信用管理研究中心第四篇 金融机构信用管理的实际操作金融机构信用管理信用管理研究中心第十一章 商业银行的信用管理金融机构信用管理Credit Management Research Center信用管理研究中心章前导言n商业银行信用风险，又称违约风险，是指债务人合同到期后未能按照约定履行债务，而给债权人带来损失 的风险。目前我国商业银行的主要业务是信贷业务， 信用风险的管理也主要是对信贷风险的管理。n个人信贷业务，主要指运用从负债业务筹集的资金，将资金的使用权在一定期限内有偿让渡给个人，并在 贷款到期时收回资金本息以取得收益的业务。n公司信贷的信用管理原则包含贷款审批的原则、分级 审批原则、权责利相结合原则、行长负责制原则等。Credit Management Research Center信用管理研究中心本章知识结构图商业银业银 行的 信用管理商业银业银 行信用管理的基 本内容商业银业银行信用管理的含义义商业银业银行信用风险风险管理的策略商业银业银行信用风险风险管理系统统的内容个人信贷贷管理个人信贷贷的概念和种类类个人信贷贷的特点个人信贷风险产贷风险产 生的原因个人信贷贷的信用风险风险管理公司信贷贷管理公司信贷贷的信用管理特点公司信贷贷的借款人信用分析不良信贷贷管理不良贷贷款的定义义不良贷贷款的管理Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节 商业银行信用管理的基本内容v一、商业银行信用管理概述v二、商业银行信用风险管理的战略v三、商业银行信用风险管理系统的内容Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节商业银行信用管理的基本内容一、商业银行信用管理概述n商业银行信用风险，又称违约风险，是指债务人合同到 期后未能按照约定履行债务，而给债权人带来损失的风 险。n信用风险有广义和狭义之分。广义的信用风险通常是指 债务人由于各方面的原因违约所导致的风险；狭义的信 用风险大家一般理解为信贷风险。Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节商业银行信用管理的基本内容一、商业银行信用管理概述n信用风险与信贷风险两者之间既有联系又有区别。站在 商业银行的角度，两者的联系在于，均是由于债务人信 用状况发生变动而给银行经营带来的风险。二者的区别 在于，其包含的金融资产的范围不同，信用风险不仅包 括贷款风险，还包括如证券投资、金融衍生工具等其它 业务的风险。n目前我国商业银行的主要业务是信贷业务，我们研究的 信用风险主要是指信贷风险，信用风险的管理也主要是 指对信贷风险的管理。Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节商业银行信用管理的基本内容一、商业银行信用管理概述n信用风险的特点： u1.信用风险的客观性u2.信用风险的传染性u3.信用风险的可控性u4.信用风险的周期性Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节商业银行信用管理的基本内容一、商业银行信用管理概述n商业银行信用管理，并不单指银行运营管理或者信用关 系，而是一个综合和整体的系统管理，包括商业银行内 部各部门间，银行与员工之间，员工职业操守等，商业 银行外部的信用管理包括企业的信用评级，借贷关系； 以及银行在国际和国内的信用形象等，是多种关系的重 合。n商业银行信用管理包括四大系统管理：资产信用管理、 负债信用管理、资本信用管理和表外信用管理。Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节商业银行信用管理的基本内容二、商业银行信用风险管理的战略n商业银行通常运行的风险管理策略可以大致概括为：u风险预防u风险规避u风险分散u风险转移u风险对冲u风险补偿u主动的风险控制策略。Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节商业银行信用管理的基本内容二、商业银行信用风险管理系统的内容n信用风险管理系统包括以下几方面内容：u（一）日常工作：主要分为资金用途监控、信贷风险分类认 定、贷后检查监控、贷款拨备管理、非信贷资产监控。u（二）日常工具：包括客户综合信息分析、客户现金流监测 分析、客户财务经营分析三种查询工具。u（三）风险预警：主要包括风险预警、风险客户管理、不良 客户跟踪三部分。u（四）风险监控：通过关联客户风险监控、组合风险监控两 大功能，从各个角度分析客户之间、业务之间的关联关系， 找出潜在风险。Credit Management Research Center信用管理研究中心第一节商业银行信用管理的基本内容二、商业银行信用风险管理系统的内容n信用风险管理系统包括以下几方面内容：u（五）报表管理：主要包括迁徙分析、资产质量监控、授信审 批分析监控三大功能，u（六）违约和损失库：违约库和损失库的建立与数据积累是实 施巴塞尔新资本协议内部评级法的必要前提，是实现风险计量 的基石。u（七）风险管控能力评估：对商业银行机构和风险经理从各个 角度设定考核分值，从定量分析和定性分析的角度进行评分， 从而实现绩效考评的目的，督促大家更好的完成信用风险管理 工作。u（八）模型风险评估：通过对商业银行客户评级模型进行验证 ，来证明评级模型是否需要调整，或者重新建模。Credit Management Research Center信用管理研究中心第二节 个人信贷管理v一、个人信贷的概念和种类v二、个人信贷的特点v三、个人信贷风险产生的原因v四、个人信贷的信用风险管理Credit Management Research Center信用管理研究中心第二节个人信贷管理一、个人信贷的概念和种类n个人信贷业务，主要指运用从负债业务筹集的资金，将 资金的使用权在一定期限内有偿让渡给个人，并在贷款 到期时收回资金本息以取得收益的业务。n个人信贷包括狭义和广义两层含义。狭义的个人信贷即 个人信贷，主要用于购买最终商品和服务，它的还款来 源主要是贷款者个人的财产和收入；广义的个人信贷是 指个人和家庭发放的全部贷款，并且用于购买最终商品 和劳务、用于个人或家庭的生产和经营等的贷款。相应 的，它的还款来源一般多为与借款相关的生产经营收 入。Credit Management Research Center信用管理研究中心第二节个人信贷管理一、个人信贷的概念和种类n个人信贷业务主要有以下三种：u（一）个人住房贷款：具体可分为个人住房商业性贷款；个 人住房公积金贷款；以及个人住房组合贷款。u（二）个人汽车贷款：具体可分为直客式汽车贷款；间客式 汽车贷款。u（三）个人综合消费贷款Credit Management Research Center信用管理研究中心第二节个人信贷管理二、个人信贷的特点n个人信贷信用风险主要表现为借款人还款能力和还款意 愿的变化，其主要有以下特点：u（一）借款人的还款能力是信贷资金安全的有力保障u（二）还款意愿是确保个人信贷资金安全的重要前提u（三）风险难以防范Credit Management Research Center信用管理研究中心第二节 个人信贷管理三、个人信贷风险产生的原因n个人信贷信用风险产生的原因具体有以下：u1.借贷双方信息不对称u2.经营理念错位u3.任务考核压力过大u4.贷后管理不到位Credit Management Research Center信用管理研究中心第二节个人信贷管理四、个人信贷的信用风险管理n个人信贷风险管理的流程概括起来有以下四个步骤：u风险识别u风险计量u风险监测u风险控制n个人信贷风险管理的操作流程主要分为：u贷前调查u贷中审查u贷后管理Credit Management Research Center信用管理研究中心第三节 公司信贷管理v一、公司信贷的信用管理特点v二、公司信贷的借款人信用分析Credit Management Research Center信用管理研究中心第三节 公司信贷管理一、公司信贷的信用管理特点n贷款审批的原则： （1）审贷分离原则 （2）分级审 批原则 （3）权责利相结合原则 （4）行长负责制原 则。n信用分析的方法： （1）定性分析方法 （2）定量分 析方法n贷后管理： （1）贷后检查 （2）担保管理 （3）档 案管理 （4）贷款风险分类 （5）不良贷款管理 （6 ）贷款到期管理Credit Management Research Center信用管理研究中心第三节 公司信贷管理二、公司信贷的借贷人信用分析n公司客户评级是指运用规范的、统一的评价方法，对 客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和 定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、 公正的综合评判。n由于不同类型客户的风险特征和偿债能力均不相同， 为了准确进行客户的信用等级评定工作，系统先将不 同客户按照经营方式、风险特征进行划分，分为不同 的评级类型，对同一类型的客户采用相同或相似的信 用等级评定方法和流程。Credit Management Research Center信用管理研究中心第三节 公司信贷管理二、公司信贷的借贷人信用分析n该系统将评级对象分为：工业企业、商业企业、房地 产企业、建安企业、批发零售业、专业外贸企业、小 企业、事业单位、金融机构、投资类企业、其他企业 等评级类型。n主要包括：财务因素分析、非财务因素分析、担保分 析、信用评分法以及违约概率模型分析。Credit Management Research Center信用管理研究中心第四节 不良贷款管理v一、不良贷款的定义v二、不良贷款的管理Credit Management Research Center信用管理研究中心第四节 不良贷款管理一、不良贷款的定义n商业银行不良贷款是指借款人未能按贷款合同规定在约定 期限内按合同规定的还款方式偿还的、可能给商业银行造 成一定损失的贷款。n由于未来不确定因素存在的客观性，商业银行是不可能准 确地预测到全部贷款风险的，无论商业银行在贷款风险控 制方面多么的谨小慎微，不良贷款总是难以避免的，贷款 中总会有一定比例发生损失。Credit Management Research Center信用管理研究中心第四节 不良贷款管理一、不良贷款的定义n不良贷款的界定是建立在贷款分类基础之上的，但迄今为 止，国际上还没有形成一套被各国普遍接受的贷款分类办 法。n我国于 2002 年开始全面实行贷款的五级分类法。五级分 类法根据商业银行已发放贷款的风险程度，将贷款从优到 劣划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失贷款。Credit Management Research Center信用管理研究中心第四节 不良贷款管理一、不良贷款的定义n那么，商业银行可以从哪些方面尽早发现贷款的不良转化 呢？主要由以下三个途径：u1. 利用财务报表监测贷款的不良转化u2.从借款企业与商业银行的业务往来中发现贷款的不良转化u3. 从借款企业的经营管理或人事变动发现贷款的不良转化Credit Management Research Center信用管理研究中心第四节 不良贷款管理一、不良贷款的管理n（一）计提贷款损失准备金：贷款损失准备金 (loan loss reserves)是预留应付坏账的款项（包括客户违约、需要重新磋商贷款条款等）商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。 n（二）贷款重组：贷款重组是指在借款人发生及预见其可能发生财务困难或借款人、保证人发生资产重组，致使其 不能按时偿还贷款的情况下，为维护债权和减少损失，在 切实加强风险防范的前提下，与借款人达成修改贷款偿还 条件的协议，对借款人、保证人、担保方式、还款期限、 适用利率、还款方式等要素进行调整。Credit Management Research Center信用管理研究中心第四节 不良贷款管理一、不良贷款的管理n（三）贷款转让：贷款转让是指贷款银