第七章 货币发行与现金管理 法律制度掌握人民币的发行原则和发行程序、发行 库的概念及其主要职能、现金管理机构和管理 对象、开户单位的现金使用范围及相关法律规 定。一、 货币的发行与保护（一）人民币的法律地位中国人民银行法第16条规定： 中华人民共和国的法定货币是人民币， 以人民币支付中华人民共和国境内的一 切公共的和私人的债务，任何单位和个 人不得拒收。 人民币作为我国的法定货币，一方 面具有无限清偿能力，以人民币支 付中境内的一切公共的和私人的债 务，任何单位和个人不得拒收；另 一方面，又是我 国惟一的合法货币 ，“任何单位和个人不得印制、发售 代币票券，以代替人民币 在市场上 流通”(中国人民银行法第20条) 。 （二）、人民币发行的含义与发行机关1、人民币发行的含义 人民币发行有广义和狭义之分。（1）广义的发行是指人民银行代表国家发行、 投放、回笼、调拨、销毁、保管以及调节各地 人民币流通等业务活动的总称。（2）狭义的发行是指人民银行向流通领域中投 放人民币现金的行为。具体而言，即指人民银 行通过发行库把发行基金投入业务库，使一部 分货币进入流通领域的行为。（二）、人民币发行的含义与发行机关2、人民币的发行机关 依据中国人民银行法的规定，人民银行是 我国惟一的货币发行机关。该法第18条明确规 定：“人民币由中国人民银行统一印制、发行。 中国人民银行发行新版人民币，应将发行的时 间、面额、图案、式样、规格予以公告”。从而 从法律上确定了人民银行作为我国惟一货币发 行机关的法律地位。按照货币发行管理制度(试行)的规定， 人民银行作为货币发行机关，其基本职责是 ： 1根据国民经济发展的需要提出货币发行计 划，报国务院批准后组织实施； 2研究货币发行与社会经济发展的关系，为 调节货币流通和制定货币发行政策提供科学 依据；3根据国务院批准的货币发行计划 ，编制货币需要量计划； 4根据国务院决定，组织办理新版人 民币的发行和旧版人民币的回收工作 ；5根据市场货币流通状况，编制、 执行、调整发行基金调拨计划和损伤 货币销毁计划，调节市场流通货币的 面额结构，组织普通银行办理货币兑 换和调拨业务；6.制定与货币发行业务有关的规章、 规定；7宣传国家货币发行政策，组织反 假人民币工作；8办理人民币发行基金的供应、调 运、销毁及核算业务； 9办理普通银行存取现金业务； 10监督、检查、协调普通银行的现 金出纳业务。(三)、人民币发行的原则及程序1、人民币发行的原则（1）集中统一发行原则。集中是指人 民币的发行权集中于代表国家的中央政 府国务院。统一是指国家授权人民 银行统一垄断货币发行。除人民银行外 ，任何地区、任何单位和个人都无权发 行货币或发行变相货币。(三)、人民币发行的原则及程序1、人民币发行的原则 （2）计划发行原则。是指货币发行要 根据国民经济发展的要求，有计划地发 行。具体由人民银行总行提出货币发行 计划，报国务院批准后组织实施。（3）经济发行原则。是指根据国民经济 发展情况，按照商品流通的实际需要而 进行货币发行。 与经济发行相对的是财政发行 即国家为了弥补财政赤字而进行的 超过经济发展需要的过量货币发行。这 种发行的方式主要是财政向中央银行透 支、借款，中央银行直接购买政府公债 、国库券等，其结果是货币发行出去后 收不回来，最后导致通货膨胀，影响经 济的稳定、持续发展。 避免财政发行的措施 中国人民银行法第29条规定：财 政部门不得向人民银行透支，人民银行 不得直接认购、包销国债和其他政府债 券。2、发行程序（1）提出人民币的发行计划，确定年度 货币供应量。（2）国务院批准人民银行报批的货币供 应量计划。（3）进行发行基金的调拨。（4）普通银行业务库日常现金收付。 （四）发行库的概念及主要职能 发行库是人民银行为保管货币发行基金 而设置的金库，是办理货币发行的具体 机构。发行库由人民银行根据经济发展和业务 需要设置， （四）发行库的概念及主要职能 发行库的主要职能是：保管人民币发行基金；办理人民币发行基金出入库和各银行及 其他金融机构的现金存取业务；办理人民银行业务库现金收付业务；负责回笼现金的整理清点。发行库与业务库的区别业务库是各银行基层分、支行和处、所为办 理日常现金收付而设置的金库。业务库保管的货币是流通中的货币，处于周 转状态。人民银行对各银行业务库保留的现金，均确 定一个库存限额。业务库库存限额确定后，不 能任意突破。库存现金超出限额时，超出部分 要缴回发行库；不足限额时，发行库就发行 一部分货币补充业务库，使其恢复到正常水平。发行库与业务库的不同 发行库业务库机构设置人民银行政策性银行、 商业银行 保管的货币性 质发行基金、不 具备货币 的职 能现金、流通中 的货币业务对 象普通银行全社会收付款项的起 点千元，整捆无限制（五）人民币的法律保护主要体现在两个方面：一是对残损人民币的兑换、收回和销毁 作出规定，以维护人民币的信誉；二是对各种危害人民币的行为予以禁止 和惩处。残损人民币的兑换、收回和销毁中国人民银行残缺污损人民币兑换办 法2004年2月1日起施行 。 第二条 本办法所称残缺、污损人民币 是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、 侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图 案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续 流通使用的人民币。残损人民币的兑换、收回和销毁