上市公司案例选jinru目录F一、大股东违规占用上市公司资金F二、中科创业事件始末F三、“亿安科技”股票操纵案F四、“银广夏”造假案F五、证券公司违规案(一) 济南轻骑(600698)F1999年11月15日，因违规炒作股票 ，轻骑集团董事长张家岭等三名有 关责任人被认定为证券市场禁入者 。禁入令迫使张家岭交出了所兼任 的上市公司董事长职务，一向讳莫 如深的大股东欠款问题也随之浮出 了水面。(二) 三九医药(0999)F三九集团直接和间接持有深圳三九药业100% 股权，直接和间接持有三九医药73.39%的股 份。 2001年8月28日证监会经查，截止到 2001年5月31日，三九医药大股东及关联方占 用上市公司资金超过25亿元，占公司净资产的 96%。三九医药于2000年3月9日上市，实际募 集资金16.7亿元。2001年中报显示公司期末应 收款8.28亿元,期末其他应收款9.49亿元。大股 东占用的资金藏哪儿去了呢？(三) PT粤金曼F2001年6月13日，PT粤金曼被终止上市。这家 曾经享有“世界鳗王”盛誉的上市公司盛极而衰 的历史应从那笔10亿元的欠款说起。从1996年 开始，粤金曼被它的控股股东金曼控股集团长 期挤用资金达10.1253亿元。控股公司多次利 用上市公司的资金向外投资。当一个个项目纷 纷落马时，金曼也就陷入严重的债务危机，留 给上市公司10多亿元已逾期的短期借款。“世 界鳗王”的血就这样被大股东抽干了。 (四) 吉发股份(600893)F据2000年年报，吉发股份第一大股东吉林省开 发建设投资公司欠吉发股份款项达3.16亿元； 同时吉发股份为第一大股东及其关联方提供贷 款担保合计4.57亿元，公司自身有息负债合计 6.34亿元。由于第一大股东财务状况恶化，公 司对第一大股东的3.16亿元账面债权与4.57亿 元账外潜在债权，合计7.73亿元债权已发生重 大危机。即使抛开吉发股份自身的6.34亿元债 务不说，一旦其第一股东宣布破产，吉发股份 势必受连带影响，难以逃脱资不抵债的厄运。 济南轻骑(600698)大股东轻骑集团济南轻骑1993年公司改制上市时， 公司首次发行募集资金到位后， 就有3亿元被三大银行强行扣下 替轻骑集团还债。轻骑集团先后多次以房、股权等 资产来冲减对济南轻骑的 应付款，截止到 2000年12月31日， 应收关联单位欠款 高达25.59亿元。三九医药(0999)三九医药三 九 药 业三九集团深 圳 金 融 租 赁 公 司11.4亿元资金 没有放在 银行存款 科目而列入 其他货币资金， 这个支配权 其实是属于 三九集团PT粤金曼金曼控股集团粤金曼以集团的名义 投资，但用的 是粤金曼的钱， 再由上市公司 收购，控股吉发股份(600893)吉发股份债 权 人吉林省开发投资公司 借款担保控 股（五）“吉林森工” (600189)F 吉林森林工业股份有限公司出资3211万元(上次募集资 金)、临江林业局出资669万元共同组建吉林森工健 今药业有限责任公司，该项目已经2001年第二次临 时股东大会审议批准，目前双方投资已经到位。为了 加快项目进度，吉林森工健今药业有限责任公司董事 会决定收购临江林业局健今公司有效资产，交易金额 为12679830.00元。 中国吉林森林工业(集团)总公司 持有公司64.4%的股权，为公司控股股东，临江林业局 系集团总公司的所属企业，健今公司系临江林业局的 所属企业，根据有关规定，该项交易属于关联交易， 交易双方已于2002年1月14日签订了收购协议。 关联交易之二F 吉林森林工业股份有限公司拟于2002年度实施增资配 股，本次部分配股募集资金拟收购吉林省临江林业局 福临木业公司(以下简称“福临木业”)经评估确认的部分 固定资产30432663.48元，并对其进行技术改造和扩建 。经评估，以人民币3043.27万元作为本次资产收购价 格。该项交易协议签订日期为2002年7月27日，自公司 2002年第一次临时股东大会通过之日起生效。 由于 中国吉林森林工业(集团)总公司(以下简称“集团公司”) 持有公司64.41%的股权，为公司控股股东，临江林业 局系集团公司的所属企业，根据有关规定，此项收购 行为属于关联交易。 关联交易图示吉林森林工业 (集团)总公司吉林森工健今 药业临江 林业局64%669万元3211万元1268 万元收购 临江林业局 健今公司3043 万元 收购 福临 木业中科创业事件始末 F中科创业的前身为深圳康达尔（集团）股份有 限公司，主营业务为饲料生产和养鸡。1994年 在深交所挂牌上市。1998年一年里，康达尔的 股价疯狂上扬。由于没有业绩和题材的支撑， 致使炒作其股票的深圳英特泰负责人朱焕良深 套其中，于是想找上市公司配合，并找到吕梁 。据称吕梁在1994年左右当自由撰稿人采访深 圳股市情况时认识朱焕良。收购康达尔F在股权转让谈判之初，吕梁是以北京燕园投资 集团董事长身份出现的，要收购康达尔的 34.61%股权，后又提出为了绕过证监会批准豁 免全面收购要约的手续，改为由海南燕园、海 南沃和和民乐燕园三家公司分别收购。加上朱 焕良的北京英特泰公司原已持有康达尔的 2.53%股份，四家共持有37.14%股权，比第一 大股东深圳龙岗区投资管理有限公司的36.1% 股权要多。改名中科创业F吕梁控股公司后，第一件事就是把公司改名为 中科创业。吕梁先把深圳中科创业改造为“高 科技金融”的新型企业，并借此进行利润包 装，为其在二级市场上炒高深圳中科的股价服 务。1998年秋冬，康达尔的股价在17元左右， 此后股价便一路上涨；1999年7月，康达尔的 股价从36元跃至45元，此后仍然继续稳站在40 元的价位之上；到2000年2月份，股价一度上 涨到80元以上。F 股权关系图海南中网 北京中科 上海中科海南燕园 海南沃和 民乐燕园 康达尔 （中科创业） 交易股权交易F2000年4月，海南中网和北京中科把 上海中科的70%股权转让给中科创 业；F2000年9月22日，中创公司董事会通 过受让海南中网35%股权。这样， 上亿元的资金从中科创业流出去。 “中科创业事件”的导火线F2000年12月25日中科创业股票“大跳水” 。当天下午13时，股市刚一开盘，中科 创业的股价便被突如其来的6000多万股 卖盘牢牢地封死在跌停板上。此后的10 个交易日中，中科创业股票一连10个跌 停板，直至2001年1月11日，中科创业股 票价格下跌的趋势才止住，此时股价已 经由33.59元跌落至13余元。中科创业市 值的三分之二化为泡影。“中科系”事件震惊全国F2001年1月1日，中科创业公司的6名董事、2名 监事突然以传真方式向董事会提出了辞职请求 ，中科创业董事会一下子分崩离析。F1月10日，中国证监会宣布对这起事件进行查 处，称中科创业的股价暴跌比较严重地影响到 股票市场的正常秩序，并成立了专门的调查组 。2月初，公安部和证监会联合成立了调查组 ，调查中科系事件详情，并冻结了其资金，传 讯了涉案的一些人员。中科创业崩盘F吕梁在通过上市公司互保、上市公司通过银行 质押贷款、券商融资和个人锁仓等复杂的资金 关系，编织成一条耗尽54亿元之巨的资金链。 资金断裂导致崩盘。 “中科创业”案件共涉及有 100余家出资单位或个人，地点遍及北京、上 海、浙江等20个省、自治区、直辖市，牵涉 120多家证券营业部，总共通过1500个个人账 户，有80左右是证券营业部提供的。有了大 量的股东卡，使得吕梁能够分散持仓量，让每 个资金账户的持仓量不超过要求举牌的5， 从而达到实际控制流通盘50以上的目的。一审判决F2002年6月18日历经9个月之后一审判决 1.被告单位上海华亚实业发展公司犯操纵证券 交易价格罪，判处罚金人民币二千三百万元（ 判决生效后三个月内缴纳）。2.被告人丁福根犯操纵证券交易价格罪， 判处有期徒刑四年、罚金人民币五十万元（判 决生效后三个月内缴纳）。3.被告人董沛霖犯操纵证券交易价格罪、 判处有期徒刑二年零十个月。4.被告人何宁一犯操纵证券交易价格罪， 判处有期徒刑二年零六个月。接前F5.被告人李芸犯操纵证券交易价格罪，判处有 期徒刑二年零六个月。 6.被告人边军勇犯操纵证券交易价格罪，判处 有期徒刑二年零二个月罚金人民币二十二万元 （判决生效后三个月内缴纳）。 7.被告人庞博犯操纵证券交易价格罪，判处有 期徒刑二年零三个月，缓刑二年零六个月（缓 刑考验期限，从判决确定之日起计算），罚金 人民币十万元（判决生效后三个月内缴纳）。“深锦兴”变更为“亿安科技”F广东亿安科技前身为深圳市锦兴实业股份有限 公司，该公司于1992年5月7日在深圳证券交易 所上市交易。F1999年3月2日，总资产达3.45亿、净资产达 1.59亿元的广东民营企业亿安集团收购了深圳 商贸控股公司持有的深锦兴的26.11%的股权 ，成为深锦兴的第一大股东。F1999年8月11日，深锦兴更名为广东亿安科技 股份有限公司，8月18日深锦兴股票正式更名 为亿安科技。亿安神话F1999年11月11日该股突破34.48元后，股价迅 速拉高，到2000年2月15日突破100元，2月17 日创下了126.31元的最高价，并在100元以上 价位坚持了6天，此时整个市场处于极度兴奋 期，报刊杂志都以显要位置刊登亿安科技突破 百元的消息。F亿安科技股价从1998年8月的5.60元，最高上 涨到2000年2月的126.31元，涨幅高达21.50倍 ，缔造了中国股市的一个神话。震仓洗盘F亿安科技股票由1999年1月20日的10元涨至 1999年6月29日的34.78元，在短短的五个月 涨幅达3倍。F该股由1999年3月11日起在1418元区间盘整 3个月左右，其中1999年4月30日公布了1998 年年报，每股亏损0.85元，其股价不跌反涨， 充分反映了庄家利用其资金优势操纵市场价格 的行为。在经过高位强势短暂整理后，该股股 价在1999年5月27日再次被大幅拉高，由1999 年5月27日的17.8元拉至1999年6月29日的 34.78元。江河日下F此后该股阴跌不止，各机构庄家纷纷开始减仓 套现，亿安科技也结束了最辉煌时期。 F2001年1月10日，中国证监会对持有亿安科技 股票的主要帐户进行重点监控，股价更是江河 日下。F广东欣盛投资顾问有限公司、广东中百投资顾 问有限公司、广东百源投资顾问有限公司、广 东金易投资顾问有限公司四庄家被查处。中国证监会发布了对亿安科技的行政处罚决定书 2001年 4月23日F一、违规事实F上述四家公司自1998年10月5日起，集中资金，利用 627个个人股票帐户及3个法人股票帐户，大量买入 深锦兴(后更名为亿安科技)股票。持仓量从 1998年10月5日的53万股，占流通股的1.52%，到最 高时2000年1月12日的3001万股，占流通股的85%。 同时，还通过其控制的不同股票帐户，以自己为交易 对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易 价格和交易量，联手操纵亿安科技的股票价格。 截至2001年2月5日，上述四家公司控制的627个个人 股票帐户及3个法人股票帐户共实现盈利4.49亿元，股 票余额77万股。中国证监会发布了对亿安科技的行政处罚决定书 2001年 4月23日F二、处罚决定F上述四家公司的行为违反了证券法第七十一条、 第七十四条的规定，构成证券法第一百八十四条 、第一百九十条所述的行为。依据证券法第一百 八十四条、第一百九十条的规定，决定：F(一)没收上述四家公司违法所得4.49亿元，并罚款4.49 亿元；F(二)责令上述四家公司在收到本处罚决定之日起3个月 内，在交易所监督下卖出剩余股票77万股，并注销违 规开立的个人股票帐户，盈利予以没收。划清界限F在工商登记中，4家公司中的广东百源投资咨 询有限公司注册所在地就在亿安集团总部所在 的亿安广场9楼，而且法人代表也姓罗，由此 很自然造成的嫌疑是与亿安集团的关