狂韧创业狂韧创业 创业项目创业项目狂韧中国，创业世界狂韧中国，创业世界财务计划书财务计划书一、一、 关于做好本公司财务工作的说明关于做好本公司财务工作的说明（1）公司的所有资金由财务部负责保管，不得个人所有。本公司的公司的所有资金由财务部负责保管，不得个人所有。本公司的任何人员不得私自挪用公司的财款。任何人员不得私自挪用公司的财款。（2）财务部的主要职责负责本公司所有财政支出。其中包括原材料财务部的主要职责负责本公司所有财政支出。其中包括原材料的采购、餐厅的日常开支、员工的工资发放、税务的缴纳等各的采购、餐厅的日常开支、员工的工资发放、税务的缴纳等各种开支都由财务部负责。种开支都由财务部负责。（3）公司的现金由财务部统一发放，当日的资金必须在晚上下班之公司的现金由财务部统一发放，当日的资金必须在晚上下班之前结算完毕。个人不得私自将公司的财款转借他人和任何组织。前结算完毕。个人不得私自将公司的财款转借他人和任何组织。（4）财务部应该把每日的资金进出的明细做好记录，公司的督察部财务部应该把每日的资金进出的明细做好记录，公司的督察部门会不定期的抽查公司的账务。工资的结算由财务部在每月一门会不定期的抽查公司的账务。工资的结算由财务部在每月一号进行结算，届时员工到财务部领取。号进行结算，届时员工到财务部领取。二、财务总汇二、财务总汇（1）公司的启动资金为公司的启动资金为 300 万，该资金将用于公司基本设施的建设万，该资金将用于公司基本设施的建设和第一个月结算前的开支，同时该资金就是本公司的固定投入。和第一个月结算前的开支，同时该资金就是本公司的固定投入。（2）公司公司 70 万元用于大型的厨具的置办，这些设备是公司运作的必万元用于大型的厨具的置办，这些设备是公司运作的必备设备，另外将拿出备设备，另外将拿出 130 万对餐厅进行装修。万对餐厅进行装修。（3）公司将招聘公司将招聘 10 人作为高层管理人员，费用预算每人每月约人作为高层管理人员，费用预算每人每月约 3000元，元，30 名高级厨师，费用预算每人每月约名高级厨师，费用预算每人每月约 5000 元，元，90 名服务名服务员，费用预算每人每月员，费用预算每人每月 1000 元，公司人员工资总支出每月约元，公司人员工资总支出每月约 27第 1 页（共 页）万元。万元。（4）公司在经营过程中的原材料的采购费用每天约为公司在经营过程中的原材料的采购费用每天约为 7000 元，其他元，其他费用（电费、水费、损耗）每天约和费用（电费、水费、损耗）每天约和 3000 元，该项费用每月约元，该项费用每月约为为 30 万元。万元。三、三、 资金需求资金需求（1）固定资金约为固定资金约为 200 万，流动资金每月约为万，流动资金每月约为 60 万。万。（2）设备的维修和损耗费用每月约为设备的维修和损耗费用每月约为 5 万元。万元。（3）税务根据当月的营业额计算。税务根据当月的营业额计算。四、四、 公司本年度盈利预计目标公司本年度盈利预计目标本公司主要是涉及餐饮服务行业，根据市场调查和对有关数据的本公司主要是涉及餐饮服务行业，根据市场调查和对有关数据的分析，本公司在运营正常的情况下，每月收入约为分析，本公司在运营正常的情况下，每月收入约为 100 万，每月万，每月的支出约为的支出约为 63 万。万。公司在不受其他外界因素的影响下每年的营业额为公司在不受其他外界因素的影响下每年的营业额为 1200 万，公司万，公司的固定成本的固定成本 300 万，加上每年的不固定成本万，加上每年的不固定成本 720 万，还有公司每万，还有公司每年的税收和各种费用，也就是说本公司每年可以盈利年的税收和各种费用，也就是说本公司每年可以盈利 100 万左右。万左右。本公司在一年之内将会把固定资金的投入收回，公司的所有收入本公司在一年之内将会把固定资金的投入收回，公司的所有收入将有财务部保管，每月进行工资结算，每年进行总结算。将有财务部保管，每月进行工资结算，每年进行总结算。公司的盈利目标为每年公司的盈利目标为每年 200 万元，在初步启动时的目标为保持公万元，在初步启动时的目标为保持公司资本的积累，进而可以维持公司的发展和生存。司资本的积累，进而可以维持公司的发展和生存。五、五、 损益表损益表损益表是为了显示公司本月的盈利与亏损的情况，同时也为了以损益表是为了显示公司本月的盈利与亏损的情况，同时也为了以后的管理工作的进行。由于损益表的性质比较特殊，应在营业一后的管理工作的进行。由于损益表的性质比较特殊，应在营业一段时间后，进行数据的统计和管理，所以现在的数据无法填写，段时间后，进行数据的统计和管理，所以现在的数据无法填写，第 2 页（共 页）本公司只给出了一个空白表格。损益表的作用是为了显示公司的本公司只给出了一个空白表格。损益表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。进而更好的促进公司的发展。 损损 益益 表表 行业：行业： 编制单位：编制单位：年年 月月单位：万元单位：万元 项项 目目行次行次本本 月月 数数本年累计数本年累计数 工业企业：工业企业：1 1 一、产品销售收入一、产品销售收入2 2 减：产品销售成本减：产品销售成本3 3产品销售费用产品销售费用4 4产产品品销销售售税税金金及及附附加加5 5 二、产品销售利润二、产品销售利润6 6加：其他业务利润加：其他业务利润7 7 商业企业：商业企业：8 8 一、商品销售收入一、商品销售收入9 9 减：销售折扣与折让减：销售折扣与折让1010 商品销售收入净额商品销售收入净额1111 减：商品销售成本减：商品销售成本1212 经营费用经营费用1313 商商品品销销售售税税金金及及附附加加1414 二、商品销售利润二、商品销售利润1515加：代购代销收入加：代购代销收入1616 三、主营业务利润三、主营业务利润1717加：其他业务利润加：其他业务利润1818 旅游、饮食服务企业：旅游、饮食服务企业：1919 一一、营营业业收收入入（亏亏损损以以 “- -”表示）表示）2020 减：营业成本减：营业成本2121 营业费用营业费用2222 营业税金及附加营业税金及附加2323二、二、经经营营利利润润（亏亏损损以以 “- -”表示）表示）2424 交通运输企业：交通运输企业：2525 一、主营业务收入一、主营业务收入2626减：营业成本减：营业成本2727营业税金及附加营业税金及附加2828 二、主营业务利润二、主营业务利润2929加：其他业务利润加：其他业务利润3030 施工企业：施工企业：3131 一、工程结算收入一、工程结算收入3232减：工程结算成本减：工程结算成本3333工工程程结结算算税税金金及及附附加加3434 二、工程结算利润二、工程结算利润3535 加：其他业务利润加：其他业务利润3636 其他行业企业：其他行业企业：3737 3838 3939 4040 共同项目：共同项目：4242 减：管理费用减：管理费用4343 财务费用财务费用4444第 3 页（共 页）汇汇兑兑损损失失（商商业业企企业业）4545 三（四）三（四） 、营业利润、营业利润4646 加：投资收益加：投资收益4747营业外收入营业外收入4848减：减： 营业外支出营业外支出4949 四（五）四（五） 、利润总额、利润总额5050 注：如果本表注：如果本表“科目科目“本企业不适用的，可另附本企业不适用的，可另附损益表损益表六、六、 现金流量表现金流量表公司名称公司名称 年年 月月 日日 单位：元单位：元项目项目行次行次本月数本月数本年累计数本年累计数一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：1.销售商品、提供劳务收到的现金2.收到税费返还3.收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计1.购买商品、接受劳务支付的现金2.支付给职工对职工支付的现金3.支付的各项税费4.支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：1.收回投资所收到的现金2.取得投资收益所收到的现金3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到 的现金净额4.收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金2.投资所支付的现金3.支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：1.吸收投资所收到的现金2.借款所收到的现金3.收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计1.偿还债务所支付的现金2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金3.支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金净流量净额筹资活动产生的现金净流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额补充资料补充资料1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用的增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他少数股东本期收益经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他3、现金及等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额单位负责人：单位负责人： 财务负责人：财务负责人： 制表人：制表人：七、七、 资产负债表资产负债表公司名称公司名称 年年 月月 日日 单位：元单位：元资产类年初数期末数负债及权益类年初数期末数流动资产：流动负债:货币资金 短期借款短期投资 应付票据应收票据 应付帐款应收股利 预收帐款应收利息 其他应付款应收帐款 应付工资预付帐款应付福利费应收补贴款 应付股利其他应收款 应交税金存货其他未交款待摊费用 预提费用一年内到期的长 期债券投资预计负债其他流动资产一年内到期的长期负债流动资产合计流动资产合计其他流动负债长期投资流动负债合计流动负债合计长期股权投资长期负债:长期债权投资长期借款长期投资合计长期投资合计应付债券其中：合并价 差长期应付款固定资产专项应付款固定资产原价其他长期负债减:累计折旧长期负债合计长期负债合计固定资产净值递延税项：减：固定资产减值 准备递延税款贷项递延税款贷项工程物资负债合计负债合计在建工程少数股东权益少数股东权益固定资产清理所有者权益或股东权益：固定资产合计固定资产合计实收资本无形资产及其他资 产减：已归还投资无形资产实收资本净额长期待摊费用资本公积其他长期资产盈余公积无形资产及其他资无形资产及其他资 产合计产合计其中：法定公益金递延税项未分配利润递延税款借项所有者权益合计所有者权益合计资产总计资产总计负债及权益合计负债及权益合计单位负责人：单位负责人： 财务负责人：财务负责人：