第六章 工程项目投资管理n概述n工程估价与工程投资计划编制n工程项目投资控制本章内容：第六章 工程项目投资管理一、相关概念n投资（Investing）一般是指经济主体为获取经 济效益（或社会效益）而垫付货币或其它资源 用于某些事业的经济活动过程。1 概述1.投资第六章 工程项目投资管理n工程项目投资是指工程项目建设阶段所需要的 全部费用总和。包含固定资产投资和流动资产 投资两部分。 2.工程项目投资第六章 工程项目投资管理n工程造价的直意即为工程的建造价格。在市场经济条 件下，在建筑工程领域，工程造价有两种含义：3.工程造价v工程造价就是工程项目固定资产投资。 v工程造价就是工程承发包价格。 当两种含义是指工程全部时，反映的价值量相同。第六章 工程项目投资管理n指承包商按照承包合同的要求，完成合同项目所需投 入的人力、物力的货币表现形式。 4.工程施工成本施工成本小于合同价格，承包人就获利。第六章 工程项目投资管理n工程项目投资管理，就是通过对工程项目投资的计划 、实施、控制，以及纠正偏差的总称。 5.工程项目投资管理第六章 工程项目投资管理二、工程项目投资构成第六章 工程项目投资管理1.建筑安装工程费 第六章 工程项目投资管理（1）人工费 n指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项 费用，内容包括：基本工资、工资性补贴、生产工人 辅助工资、职工福利、生产工人劳动保护费。 人工费=（工日消耗量日工资单价）第六章 工程项目投资管理（2）材料费 n指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材 料、构配件、零件、半成品的费用，内容包括：材料 原价（或供应价格）、材料运杂费、运输损耗费、采 购及保管费、检验试验费。材料费=（材料消耗量材料基价）+检验试验费用指一般鉴定、检查所发生的费用。第六章 工程项目投资管理（3）施工机械使用费 n指使用施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安 拆和场外运费，内容包括：折旧费、大修理费、经常 修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、 养路费及车船使用税。施工机械使用费按台班或台时 计算。施工机械使用费=（施工机械台班消耗量机械台班单价）第六章 工程项目投资管理（4）措施费 n指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工 过程中非工程实体项目的费用，包括环境保护费，文 明施工费，安全施工费，临时设施费，夜间施工费， 二次搬运费，大型机械设备进出场及安拆费，混凝土 、钢筋混凝土模板及支架费，脚手架费，已完工程及 设备保护费，施工排水、降水费（共11项）。 第六章 工程项目投资管理（5）规费 n指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用（简称规 费）。包括：工程排污费、工程定额测定费、社会保 障费、住房公积金以及危险作业意外伤害保险费。其 中社会保障费包括养老保险费、失业保险费、医疗保 险费。 第六章 工程项目投资管理（6）企业管理费 n它是指建筑安装企业组织生产和经营管理所需费用， 内容包括：管理人员工资、办公费、差旅交通费、固 定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会 经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金及 其他。 第六章 工程项目投资管理间接费由规费和企业管理费组成。n间接费=直接费间接费费率n间接费=（人工费+机械使用费）间接费费率n间接费=人工费间接费费率三种计算方法。第六章 工程项目投资管理（7）利润 n指施工企业完成所承包工程获得的盈利。一般是用直 接费和间接费之和乘以利润率得利润。 第六章 工程项目投资管理（8）税金 n指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业 税、城市维护建设税和教育费附加。税费是以直接费 、间接费及利润三者之和乘以税率。第六章 工程项目投资管理2.设备及工器具购置费 n设备购置费 设备购置费包括设备原价、运杂费、成套设备服务 费、采购及保管费等。n工器具及生产家具购置费 设备购置费=设备原价（1+设备运杂费率）工器具及生产家具购置费=设备购置费定额费率第六章 工程项目投资管理3.工程建设其他费 n一般包括：土地使用费、与项目建设有关的其他费用 、与未来企业生产经营有关的其他费用。 第六章 工程项目投资管理n指通过划拨方式取得土地使用权而支付的土地征用及 迁移补偿费，或者通过土地使用权出让方式取得土地 使用权而支付的土地使用权出让金。 （1）土地使用费无限期有限期，居住用地最高70年。第六章 工程项目投资管理n 一般包括建设单位开办费、建设单位经费、勘察设计费、研究 试验费、建设单位临时设施费、工程监理费、工程保险费、引 进技术和进口设备其他费用以及工程承包费等。 （2）与项目建设有关的其他费用第六章 工程项目投资管理n 包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费。（3）与未来企业生产经营有关的其他费用 第六章 工程项目投资管理4.预备费 n一般包括基本预备费和涨价预备费两项。 v基本预备费。指在初步设计文件及设计概算内难以事先预料 ，而在工程建设期间可能发生的工程费用。基本预备费是按 建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费三 者之和为基数，乘以基本预备费率进行计算。 v涨价预备费。指工程建设过程中，因人工、材料、施工机械 使用费和工程设备价格上涨而导致费用增加的部分。 第六章 工程项目投资管理5.建设期贷款利息 n建设期贷款利息实行复利计算。 第六章 工程项目投资管理一、工程估价2 工程估价与工程投资计划编制1.估价概念 n工程估价就是对工程项目投资或工程造价的估算，即 要确定在具体的建设条件或环境下完成某工程项目所 必需的资源费用的近似值。 n投资估算、设计概算、标底、投标报价，都是工程估 价的不同表现形式。第六章 工程项目投资管理2.估价的方法 n定额计价法 n清单计价法第六章 工程项目投资管理（1）定额计价的基本程序第六章 工程项目投资管理（2）清单计价的基本程序工程量清单编制投标报价第六章 工程项目投资管理第六章 工程项目投资管理二、工程投资计划编制1.编制的方法 n按投资构成编制 n按不同子目编制n按时间进度编制第六章 工程项目投资管理按时间进度编制资金使用计划第六章 工程项目投资管理n某工程建筑安装工程费计算 某住宅工程，采用当地建筑工程消耗量定额计算得直接 工程费200万元，措施费20万元。按照当地取费规定， 间接费费率为14%，利润率为4%，税金率为3.44%。问： 该工程建筑安装工程费用是多少？解：第六章 工程项目投资管理一、投资控制的几个注意点 3 工程项目投资控制1.遵循动态 控制原理 工程进展收集实际数据比较计划值与实际值采取控制措施偏差？ 有无人力投入物力投入财力投入干扰 计划第六章 工程项目投资管理2.分阶段设置控制目标 第六章 工程项目投资管理3.采取多种有效控制措施 n组织措施 n经济措施 n技术措施 n合同措施 n信息管理 第六章 工程项目投资管理4.立足全寿命周期的控制 n 投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要 从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制 的问题 第六章 工程项目投资管理二、决策阶段投资控制 3 工程项目投资控制1.分析确定影响投资的主要因素 n 项目建设规模的选择 n 生产技术方案的选择 n 建设地区及建设地点的选择 第六章 工程项目投资管理2.投资估算的编制 n 一份完整的投资估算，应包括投资估算编制依据、投资 估算编制说明和投资估算总表，其中投资估算总表是核 心内容。n 不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。 在项目建议书阶段，可采用简单的匡算法，如生产能力 指数法、系数法等。而在可研阶段，投资估算精度要求 高，需采用指标估算法。第六章 工程项目投资管理3.决策阶段控制要点 n 合理确定建设地点建设标准和建设规模 n 技术经济相结合,做好方案优化 n 加强投资估算工作,提高估算精度 第六章 工程项目投资管理三、设计阶段投资控制 第六章 工程项目投资管理1.设计阶段投资控制的任务 n 设计阶段投资控制的主要任务，就在于寻找技术与经济两者相 结合的最佳点，使所选择的设计方案既具有技术先进性，又具 有经济合理性。 第六章 工程项目投资管理2.设计阶段投资控制方法 n 通过合理确定设计标准、设计规模和设计原则，合理取定概预 算基础资料，通过层层设计限额，来实现投资限额的控制和管 理。限额设计不是一味考虑节约投资。 （1）限额设计n 在设计工作的各阶段，始终要求方案设计的投资估算不超过确 定的投资目标，设计概算值不得超过投资估算，施工图预算不 得超过设计概算。第六章 工程项目投资管理n 经国家和地方批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文件和 图纸，称之为标准设计。（2）标准设计第六章 工程项目投资管理n 又称价值分析。是运用集体智慧和有组织的活动，着重对产品 进行功能分析，使之以最低的总成本，可靠地实现产品的必要 的功能，从而提高产品价值的一套科学的技术经济分析方法。（3）价值工程n 价值工程所说的价值，是指产品功能与成本之间的比值，即第六章 工程项目投资管理n 提高产品价值的基本途径有5种。 v功能不变，成本降低。成本不变，功能提高。成本小增 加，功能大提高。功能少降低，成本大降低。功能提高，成 本降低。 第六章 工程项目投资管理（4）优化设计方案（5）完善设计招标制度，改革设计取费，加强设计监理 。 第六章 工程项目投资管理四、招标阶段投资控制 1.投资控制内容 n 选择合理的招投标方式 n 选择合理的发包模式 n 招标文件的编制，确定合理的工程计量方法和投标报价方法， 确定招标工程标底n 选择合理的评标方式进行评标n 通过评标定标，选择中标单位，签订合同 第六章 工程项目投资管理2.投资控制方法 n 合理编制标底，重视招标文件的编制。 n 正确的评标方法，慎重确定施工队伍。 n 签订条款明确的施工合同，严格执行合同条款。 第六章 工程项目投资管理五、施工阶段投资控制 1.施工阶段费用控制的任务 n 工程项目施工阶段费用控制，不仅要依据施工合同条款控制工 程款的支付，而且还要对工程变更、索赔、资金占用和筹措等 方面进行控制。 第六章 工程项目投资管理2.施工阶段费用控制的依据 n 工程施工合同 n 工程项目的费用计划 n 进度报告 n 工程变更指令和相关的文件 n 施工索赔文件 第六章 工程项目投资管理3.施工阶段费用控制步骤 n 比较 n 分析 n 预测 n 纠偏 n 检查 第六章 工程项目投资管理4.施工阶段费用控制主要环节 n 工程计量原则 v计量的项目必须是合同中规定的项目；计量项目应确属完 工或正在施工项目的完工部分；计量项目的质量达到合同规 定的技术要求；计量项目的申报资料和验收手续齐全；计 量结果必须得到监理工程师和承包方的认可；计量的方法一 致。 （1）工程计量控制第六章 工程项目投资管理n工程计量方式 由监理工程师独立计量； 监理工程师提要求，由承包商独立计量，然后由监理工程师审核； 监理工程师与承包商联合计量。第六章 工程项目投资管理n工程计量方法 现场测量； 按图纸计量； 仪表测量； 按单据计量； 按监理工程师批准计量等。第六章 工程项目投资管理n工程支付条件 工程质量合格项目； 有监理工程师变更指令的工程项目，若有工程变更的话； 符合合同条件规定的项目； 月支付款应大于合同规定的最低限额； 承包商的工程活动使监理工程师满意等。（2）工程支付控制第六章 工程项目投资管理n工程款支付的主要形式 v 工程预付款。预付款总额一般为合同价的1015 ，具体由合同双方根据工程具体情况确定。 v 工程进度款。按每月完成的工程量和对应工程的价格 每月支付一次工程进度款。 v 保留金。v 工程结算与最后付款