供应链采购付款 业务流程（P2P）一、系统总体操作流程二、采购业务流程图（一般性业务）三、采购业务类型和相关业务单据1、普通采购业务类型2、受托代销采购业务类型3、直运采购业务类型例：普通采购业务的主要单据流图四、普通采购完整流程（必有订单模式）采购管理库存管理库存核算应付请购到货入库发票结算记账发票 审核总帐制单 （凭证）制单 （凭证）凭证查询借：库存 贷：物资采购借：物资采购进项税 贷：应付账款入库数 量发票价格 和数量自动结算 手工结算 结算数量 结算价格订购五、普通采购完整业务流程操作注意点1、采购成本的手工结算当入库数量和发票数量不一致，不论是否合理损耗，需要手工结算，但 是当非合理损耗时，需要转出进项税。当存在运费由我方承担时，需要手工结算。运费使用运费发票输入。总之，当涉及到采购成本调整分摊时需要手工结算2、必有订单模式下的处理模式入库单需依据采购订单或者到货单生成，不能手工增加发票需要依据入库单或者采购订单拷贝生成，不能手工增加3、关键的单据一般有“审核”的处理，才能成为有效单据4、如果产生错误单据，需要将后续产生的凭证删除，有关单据弃审。六、受托代销业务流程（非必有订单模式）采购管理库存管理库存核算应付到货入库结算记账发票 审核总帐制单 （凭证）制单 （凭证）凭证查询借：受托代销 商品 贷：物资采购 商品进销差价借：物资采购进项税 贷：应付账款入库数 量发票结算 价格为含 税单价受托代销结算订购自动产生发票七、受托代销业务流程操作注意点1、存货必须有受托代销的属性设置2、采购成本的结算当受托代销存货销售后进行受托代销结算3、发票在结算时自动生成，注意本实验需输入含税单价，表头的税率输入含税单价，表头的税率 为零。为零。4、存货核算系统注意本实验需输入含税单价，表头的税率为零。八、附：受托代销总体业务流程九、暂估业务流程采购管理库存管理库存核算应付请购到货入库发票结算发票 审核总帐制单 （凭证）制单 （凭证）凭证查询红字回冲单 借：库存 贷：暂估应付款蓝字回冲单 借：库存 贷：物资采购借：物资采购进项税 贷：应付账款发票价格 和数量自动结算 手工结算 结算数量 结算价格订购业务核算结算成本 处理-暂估 处理-冲销 和新生成 结算成本 单十、暂估业务业务流程操作注意点1、存货在期初已暂估入账，发票收到后，要进行采购成本重新计算（ 单到回冲）2、存货在期末已经入库，但是发票未到，做暂估处理（详见存货核算 期末业务处理）十一、退货业务实务描述在采购活动中，如发生退货或要求供货单位销售折让，可分为 以下情况进行处理：1、如果该项业务的发票没有录入系统，不论货物是否办理入库手续 ，即不论是否已输入了入库单，都可以不进行处理，不必要求供应 商开具红字发票，只须将发票退给供货单位即可。2、如果该项业务的发票已录入系统，那么若该发票还没有采购结算 ，则可以删除该发票，不必要求供应商开具红字发票。3、如果该发票已经结算，则必须要求供应商开具红字发票，并录入 系统与相应的红字入库单进行结算。4、如果原入库单有错，用户重输一张红字入库单冲错，在进行采购 结算时，选择原有错的蓝字入库单和冲错的红字入库单进行结算。5、若用户实际业务有到货环节，则退货业务可用如下方式处理： 入库后退货：到货环节未发生拒收，货物入库后因某种原因需要退货，则由采购 业务员填退货通知单，仓库负责实物退库。此种业务的处理是：先参照原到货单 或订单生成到货退回单，再根据到货退回单生成红字入库单。6、入库前退货：质量管理采购不良品处理单的退货数量回写到货单，根据 到货单生成到货退回单。7、退货结算可以分为三种情况： 结算前全额退货 即已录入采购入库单，但未进行采购结算，并且全额退货。 业务流程： 填制一张全额数量的红字采购入库单。把这张红字采购入库单与原入库单进行结 算，冲抵原入库单数据。结算前部分退货 即已录入采购入库单但未进行采购结算，并且部分退货。 业务流程：十一、退货业务实务描述（续）填制一张部分数量的红字采购入库单。 填制一张相对应的采购发票，其中发票上的数量原入库单数量红字入库单数 量。把这张红字入库单与原入库单、采购发票进行结算，冲抵原入库单数据。 结算后退货 即已录入采购入库单、采购发票，并且已进行了采购结算。业务流程：填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票。把这张退货单与 红字发票进行结算，冲抵原入库单数据。十一、退货业务实务描述（续）十二、退货业务系统操作要点1、入库前退货录入退货单（红字到货单）、根据实际入库数量输入采购入库单2、入库后结算前全部退货编制退货单、红字采购入库单、进行红蓝入库单的手工结算。如果没有到货单环节，则根据订单生成红字入库单。3、结算前部分退货编制退货单、红字采购入库单、可以根据实际入库的数量编制发票，进行红蓝入 库单和采购发票的手工结算。4、已经结算的退货处理 退货单、红字入库单、红字发票、进行红蓝入库单和红蓝采购发票的手工结算。十三、货物和发票不一致时的业务处理根据货物及其采购发票的到达先后顺序可分为： 1、单货同行：当货物及其采购发票同时到达企业时，首先检验发票与货物是 否一致。 （1）如果单货一致： 可以先填制采购发票，再填制采购入库单，及时进行采购结算。 也可以先填制采购入库单，再参照入库单生成发票，用户可选择自动 进行采购结算。 （2）如果单货不一致： 可以暂不入库或暂不报账结算。 也可以区分损耗原因，报有关领导批准后做有损耗的采购结算。 2、货到单未到暂估入库：当货物先到，而采购发票未到达企业时，企业可根据实际入库数量填制采 购入库单，做暂估入库；待取得发票后，再输入发票进行报账结算。 3、单到货未到：当采购发票先到，而货物未到企业时： 可以不输入发票做压单处理，等货到时再填制入库单、发票。 也可以输入发票做在途货物处理。如果想要及时掌握在途货物情况，那 么就应及时输入发票。十四、采购系统和其他系统关系