第九讲 商业银行经营风险和管理n银行经营环境的变化 1.自由化与国际化(deregulation and internationalization) 2.金融市场加速整合(consolidation) 3.业务多元化(diversification) 4.直接金融化(disintermediation) 第一节 商业银行风险概述 一、风险概念潜在风险：遭受损失、损害的可能性。现实风险：发生实际损失。 二、银行风险的特征 1、银行风险的普遍性n银行是信用中介，信用关系发生对象的复杂性。 2、银行风险的扩散性n银行提供信用、创造信用同时意味着风险的 放大；作为全信用体系中的一环，也受到其它主 体风险和系统性风险的影响。3、风险的隐蔽性：假象，积聚诱发爆 发；潜伏期聚积期爆发期。 4、风险的客观性：不确定性的存在；不可预测 性；信息的不对称性；“天灾人祸”的存在。 5、风险的可变性：管理的有效性对预防、控制 和减少风险十分重要。 三、风险种类 （一）按风险出现的来源分 1、外部风险n经营的外部环境变化所带来的不利影响。 （1）政策风险： （2）信用风险（违约风险）。 （3）利率风险 （4）市场风险（利率、汇率、有价证券价格波动、 抵押品价格波动等） （5）法律风险。2、银行经营的内部风险n自身经营管理方面的原因引起。 （1）资本风险：如资本充足率过低。 （2）流动性风险。 （3）决策风险。 （4）操作风险。 （5）结构性风险：各种比例失调。如资产与负 债，期限结构、资产结构等。 （6）经营性风险：如财务管理混乱，证章管理 失严，内部控制失当等。（二）新巴塞尔资本协议的风险分类n分类：信用风险、市场风险和操作风险。n信用风险是指由于债务人违约而造成的损失；n市场风险是指在交易活动中由于价格的波动而造 成的损失；n操作风险是指由于内部系统失控、人为因素或外 部事件而造成的直接或间接损失，如计算机系统 的崩溃、劣质文件系统或欺诈等。n银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险 、市场风险更复杂，通常还是银行经营风险组合 的最主要方面。因此，加强信用风险管理无论是 现在还是将来仍是关系到银行长期健康发展的关 键。四、风险形成的一般原因 1、法律体系不完备。n无法可依，某些法规不科学、不合理，执法不严 、不公等；没有形成法治。 2、政策调控失当引发经济波动和金融风险。识别、 判断、防范、控制发生错误。 3、竞争压力加大。 4、金融一体化和经济全球化带来的风险传递影响。 5、商业银行经营的特殊性和内部管理上的不善、经 营能力不强、竞争力的不强等n以信用为基础，“三性”的协调，人力资源及管 理，内部制度，组织结构等。 6、信用秩序。五、银行风险产生的一般原理n主要是经营管理不善引起n流动性危机当不良资产率居高不下，银行不能满足正常 经营所需的流动性需要时，发生支付危机。(甚 至发生挤兑，导致资金链断裂)资本充足率过低、不良资产(贷款)率过高、 资产收益率过低都会引发银行风险。 n直接原因：资产质量差；收益率低；负债与资 产不匹配(规模的不匹配、结构的不匹配，以及 质量的不匹配)。案例1：国际商业信贷银行(BCCI)的倒闭n1972年创办，1989年资产规模高达200多亿美 元，机构网络遍及70多个国家和地区。1991年 倒闭。n主要原因： (1)管理混乱，内控不力：存在很多违规操作 (2)违法经营：大规模欺诈、违法行为 (3)外部监督缺乏案例2：巴林银行倒闭n背景：具有233年悠久历史人，业务遍布 五大洲，被称为英国“女皇的银行”。 1995年倒闭。n直接原因：其新加坡期货交易部经理28 岁的尼克.李森越权进行日经指数期货投 资造成巨额损失。n管理失控，内控机制失灵六. 新形势下银行风险新的表现特征n(1)业务混业化带来银行风险的多样性n(2)金融全球化带来风险的放大性和扩散性n(3)电子网络化带来风险控制的复杂性和艰巨性n(4)经济一体化带来的风险的联动性、隐蔽性和 突发性n(5)跨国经营带来的对分支机构监控困难增加。总的来看，宏观环境不确定性增加，公司内 部管理难度加大。案例3：东南亚金融危机n1997年2月到9月，泰国货币泰铢贬值42%，股 市下跌48%，银行呆帐400亿美元；马来西亚林 吉特对美元汇率贬值76.53%，韩国元对美元汇 率贬值96.95%，等等。n原因：经济泡沫、金融自由化、经济结构不合 理、大量的国际收支逆差、僵化的汇率政策、 银行管理混乱、国际游资冲击，等等。n其中，银行股权不合理、会计制度薄弱、内部 贷款比重很高、贷款结构失调(泰国投向房地产 市场的信贷资金约占其贷款总额的30%)n冯明昌与74亿骗贷案n2004年6月23日，国家审计署审计中发现，广东省佛 山市民营企业主冯明昌利用其控制的13家关联企业 ，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计 从工行佛山市南海支行取得贷款7421亿元人民币 ，至审计时尚有余额1929亿元。这些贷款有许多 没有用于生产经营，而是大量转入个人储蓄账户或 直接提取现金，有些甚至通过非法渠道汇出境外。n基本手法：(1)与银行建立信贷关系，获得银行支持 ；(2)通过提供虚假购销合同，虚构进出口贸易额； (3)与当地国土部门联手造假向银行提供虚假抵押物 ，严重高估抵押物。n截至审计时，南海华光共欠境内外8家金融机构贷款 288亿元，其中南海工行贷款1929亿元，占该行 总贷款余额的1526。第二节 银行风险的控制与管理一、银行风险控制的关键 涉及到二个层面： (一) 技术层面包括风险的识别、评估、监测和补救等技 术能力，以及风险的规避、分散、消减、转移 、补偿和控制能力。(二)制度层面 -国家层面：产权制度、市场安排、监管体制 等等的合理性和所反映的法治化程度。 -银行层面：组织结构、组织制度、内控管理( 决策程序、操作程序、业务规程) 以及涉及以上二方面的业务流程 技术与制度两层面之间的关系n技术是风险控制和管理的重要手段n制度是技术手段得以有效运用的保障前 提，缺少良好制度保障的技术应用具有 很大的局限性n如信用风险的评估，目前国际上已有多 种量化模型，但在我国应用时就会出现 “评估失效” 现象。n对于银行风险防范和控制来说，二者缺 一不可。二、 银行风险的防范和控制n（一）设立“防火墙”。n如法定准备金制度，保持一定量的超额准备金 用以保证存款人的提款和贷款的发放；普通呆 账准备金和专项呆账准备金的提取用以防备和 补偿贷款本息可能遭受的损失；保持一些资本 损失准备金用以防备因灾害、失窃等原因造成 的资本损失；保持充足的资本比率等。这是其 一。n其次是加强内部管理，建立内控制度。（二）商业银行风险处理的方法n主要包括风险预防、风险规避、风险分散、 风险转嫁、风险抑制和风险补偿等 1、风险预防n是对风险设置多层预防线的方法。n最终防线：保持充足的自有资本。n实现资产与负债在规模与结构上的动态匹配 。n主要措施：保持一定的准备金，包括一般准 备金、专项准备金、贷款坏帐准备金，以及 资本损失准备金等。n2、风险规避n属于事前控制，是风险管理者根据风险识别和 风险估计的结果，选择主动放弃或拒绝实施某 些可能引起风险损失的方案，对风险明显的经 营活动采取避重就轻的处理方式。n如，回避高风险业务，主动回避那些风险难以 控制的业务。n常用手段：（1）在投资项目的选择上，权衡 收益与风险，选择风险小的项目；（2）在币 种的选择上，“收硬付软”、“贷硬借软”； （3）扬长避短、趋利避害的债务互换方式。n3、风险分散n（1）风险组合多元化。通过资产结构的多样 化，选择彼此相关系数较小的资产进行合理 组合与搭配，使高风险资产的风险向低风险 的资产扩散，以降低整个银行资产组合的风 险程度。n（2）银行客户风险。避免因存款和贷款数量 过于集中而导致银行资金过于依赖个别客户 的经营状况而带来损失。n（3）信贷资金期限分散。短、中、长合理搭 配。n（4）贷款利率分散。n4、风险转嫁n属于事前控制。n利用合法的交易方式和业务手段，将可能发 生的风险全部或部分地转移给他人承担。n常用手段：n（1）风险资产出售。n（2）担保。n（3）保险。n（4）市场交易，如通过期货合约、期权合约 等进行套期保值。n5、风险抑制n指商业银行承担风险后，加强对风险的监督， 发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻止 情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失 。n不消极等待n经常出现在信用放款过程n风险抑制的手段：（1）向借款公司派驻财务 专家，帮助解决问题；（2）发现借款人财务 出现困难，立即停止对该客户的新增放款；（ 3）追加担保人和担保金额；（4）追加资产抵 押等。6、风险的补偿n用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金 补偿其在某种风险上遭受的损失。n常见手段：n（1）依法变卖抵押品实现债权。n（2）按规定比例提取各种呆账准备金 。n（3）保持充足的资本充足率。