北京市2012年投入产出培训卫生和行政事业20132013年年3 3月月填报范围报表选择报表填报上报要求主要内容一、调查范围 卫生单位收入和构成：执行医院会计 制度（2011）的重点调查单位。行政事业单位收入和支出构成：执 行行政事业单位会计制度的重点调查单位。统计原则：法人原则。 北京某公司A分公司（杭州）B分公司（北京）C分公司（海外）D子公司产业活动单位填报口径=公司本部+A+B+C二、报表选择确定报表类别卫生单位 行政事业单位确定是否典型调查单位卫生单位收入和支出构成 修理费 差旅费 办公费（公杂费） 研究与开发费卫生单位-典调已培训5张确定是否典型调查单位卫生单位收入和支出构成卫生单位-非典调确定是否典型调查单位行政事业单位收入和支出构成 修理费 差旅费 办公费（公杂费）行政事业单位-典调已培训4张确定是否典型调查单位行政事业单位收入和支出构成行政事业单位-非典调三、报表填报卫生单位收入和支出构成 （投146表） P4表头指标 组织机构代码 单位详细名称 登记注册类型 行业小类2011年国民经济行业 分类，与101表一致调查内容卫生单位2012年各项收支及 其构成情况。主栏指标 为卫生单位从事医疗卫生等服务活动获得的各项收入和发生的医疗业务成本等各种支出及其构成情况指标。主栏指标 一、本年收入合计 二、医疗业务成本 三、财政项目补助支出 四、科教项目补助支出 五、管理费用 六、其他支出 七、本年收支结余 八、补充指标宾栏指标 为“金额”指标，反映卫生单位从事 医疗卫生等服务活动主栏各项指标 对应的本年累计发生额。 单位：千元填报原则即本调查表严格按照各被调查单位会计 核算中实际使用的费用划分方法和核算方法进行填报，做到“不重不漏”，即单位在开 展管理业务活动过程中发生的每笔收入和支 出都应填入本调查表，而且在本调查表中只 能填写一次。填报原则“在哪核算就在哪填”医疗业务成本管理费用“在哪核算就在哪填”其他项一、本年收入合计-4.其他收入二、医疗业务成本-37.其他公用经费1.人员经费-(15)其他补助支出五、管理费用-37.其他公用经费六、其他支出-7.其他支出注意其他项金额20%合计项经确认确实无法细分其他项，则填报人员 需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容 及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档 （Word）的形式随调查表一并上报。非强制填报方法“从大到小，从易到难”： 即先从较容易得到，准确性较高的大数 填起，在确认这些大的项目准确无误后 ，再逐层进一步细化，直至填出投入产 出基层调查所需要的全部数据。资料来源卫生单位财务会计核算资料以及相应的明细核算资料和会计台账填报。填报方法具体填报步骤（四步）一、根据本单位收入费用总表、财政补助收支情况表等取得调查表中大项数据。填报方法具体填报步骤二、根据本单位明细核算资料和会计台帐分析填列本年收入合计、医疗业务成本、管理费用、其他支出构成指标。填报方法 具体填报步骤三、其中项的填报对于“邮政通信费” 、“取暖费” 等设置其中项的指标，如果企业相关台账中列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据台账的 “摘要” 栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。填报方法 具体填报步骤四、其他项的填报用企业会计核算中本年收入合计、医疗业务 成本合计、管理费用合计、其他支出合计等合计 项分别扣除调查表各本年收入指标、医疗业务成 本指标、管理费用指标、其他支出指标之和，差 额分别作为调查表中“其他收入”、“其他公用 经费” 、“其他支出”等其他项。填表时需注意的几点：（1）对于调查表中设置了而成本费用明细表中未设置的成本费用项目，应结合各月成本费用明细核算资料或台账等有关资料分析汇总填写。（2）对于调查表中核算范围与成本费用明细表核算范围不一致的指标，应依据成本费用明细核算资料，按照调查表指标要求调整填报，做到不重不漏。填表时需注意的几点：平衡关系-本年收入合计1. 本年收入合计=医疗收入财政补助收入 科教项目收入其他收入2. 医疗收入=门诊收入住院收入3. 财政补助收入=基本支出项目支出平衡关系-医疗业务成本1. 医疗业务成本=各一级医疗业务成本项目之和2. 人员经费=基本工资津贴补贴社会保障缴费 伙食补助费绩效工资其他工资福利支出住房公积金提租补贴购房补贴医疗费抚恤金生活补助奖励金退职费其他补助支出平衡关系-医疗业务成本3. 药品费=西药中成药中草药4. 卫生材料费=血费氧气费放射材料费化验材 料费其他卫生材料费5. 邮政通信费邮政费上网费6. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费 其他7. 劳务费=劳务派遣费劳务工资8. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务管理费平衡关系-管理费用1. 管理费用=各一级管理费用项目之和2. 人员经费=基本工资津贴补贴社会保障缴费伙食补助费绩效工资其他工资福利支出住房公积金提租补贴购房补贴医疗费抚恤金生活补助奖励金退职费离休费退休费其他补助支出平衡关系-管理费用3. 邮政通信费邮政费上网费4. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工 宿舍取暖费其他5. 劳务费=劳务派遣费劳务工资6. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务 管理费平衡关系-其他支出其他支出=进修培训支出食堂服务支出 出租支出资产处置净损失捐赠支出罚没支出其他支出行政事业单位收入 和支出构成 （投153表） P13调查内容行政事业单位2012年各项收支 及其构成情况。表头指标 组织机构代码 单位详细名称 登记注册类型 行业小类“110”国有企 业2011年国民经济行业 分类，与101表一致主栏指标 为单位开展业务活动获得的各项收入和发生的各项支出。 各项指标的含义和核算内容与会计决算报表一致。 资料来源：本单位2012年度财务决算报表以及相应的明细核算资料和会计台账。主栏指标一、固定资产原价二、本年收入三、本年支出四、经营税金五、本年收支结余六、补充指标指标名称代码金 额指标名称代码金 额(10)交通费32(18)专用材料费48其中：各类交通工具租用费33 其中：药品及医疗耗材49 燃料费34 农用材料50 维修费35 兽医用品51 保险费36 实验室用品52 过桥过路费37 军装、专用服装53 其他38 消耗性体育用品54 胶片、录音和录像带55 专用工具和仪器56 专用材料和用品57 这是由投入产出工作的目的决定的，需要编制投入产出表，获得产品部门之间的经济技术联系，为国民经济核算服务。投入产出产品部门它是按产品“同质性”标准来划分的部门，即生产工艺相同、消耗结构相同、经济用途相同来划分的。以国民经济行业分类行业小类为基础，将国民经济划分为若干个产品部门 ：以2007年投入产出调查为例，将国民经济划分为144个产品部门 ： 农 业 5个部门工 业 89个部门 建筑业 4个部门 服务业 46个部门宾栏指标 为“金额”指标，反映主栏各项指标对应的本年累计发生额。 单位：千元填报原则本调查表严格按照各被调查单位会计核 算中实际使用的成本划分方法和核算方法进行填报，做到“不重不漏”，即单位在 开展管理业务活动过程中发生的每笔收入 和支出都应填入本调查表，而且在本调查 表中只能填写一次。其他项一、本年支出合计1.工资福利支出-(8)其他工资福利支出2.商品和服务支出(8)取暖费-其他(9)交通费-其他(25)其他商品和服务支出3.对个人和家庭的补助-其他对个人和家庭的补助 支出9.其他支出注意其他项金额20%合计项经确认确实无法细分其他项，则填报人员 需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容 及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档 （Word）的形式随调查表一并上报。非强制填报方法“从大到小，从易到难”。即先从较容 易得到，准确性较高的大数填起，在确 认这些大的项目准确无误后，再逐层进 一步细化，直至填出投入产出基层调查 所需要的全部数据。填报方法 具体填报步骤（四步）一、根据本单位收入支出决算表取得调查表中大项数据。指标名称 代码金额一、固定资产原价01二、本年收入合计02三、本年支出合计06四、经营税金90五、本年收支结余91填报方法具体填报步骤二、根据本单位基本支出明细表和 项目支出明细表，填报调查表中“ 行政事业性支出及事业单位经营支出” 构成指标。指标名称代码金额指标名称代码金额1.工资福利支出07 (3)退职（役）费72(1)基本工资08 (4)抚恤金73 (2)津贴09 (5)生活补助74 (3)奖金10 (6)救济金75 (4)社会保障缴费11 (7)医疗费76 (5)伙食费12 (8)助学金77 (6)伙食补助费13 (9)奖励金78 (7)绩效工资14 (10)生产补贴79 (8)其他工资福利支出15 (11)住房公积金80 2.商品和服务支出16 (12)提租补贴81 (1)办公费17 (13)购房补贴82 (2)印刷费18 (14)其他对个人和家庭的补助支出83 4.基本建设支出84 (25)其他商品和服务支出68 5.其他资本性支出85 3.对个人和家庭的补助69 6.对企事业单位的补贴86 (1)离休费70 7.赠与87 (2)退休费71 8.贷款转贷及产权参股88 填报方法具体填报步骤三、对于“租赁费”、“专用材料费”等设置其中 项的指标，如果企业相关台账中列有相应的栏目， 可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据相关台帐的 “摘要” 栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。指标名称代码金 额指标名称代码金 额(10)交通费32(18)专用材料费48其中：各类交通工具租用费33 其中：药品及医疗耗材49 燃料费34 农用材料50 维修费35 兽医用品51 保险费36 实验室用品52 过桥过路费37 军装、专用服装53 其他38 消耗性体育用品54 胶片、录音和录像带55 专用工具和仪器56 专用材料和用品57 填报方法 具体填报步骤四、其他项的填报用企业会计核算中本年支出合计、工资 福利支出等合计项分别扣除调查表各支出构成 指标指标之和，差额分别作为调查表中“其他 支出”、“其他工资福利支出”等其他项。平衡关系1.本年收入合计财政拨款+事业收入+经营收 入2.本年支出合计=工资福利支出商品和服务支 出对个人和家庭的补助基本建设支出其 他资本性支出对企事业单位的补贴赠与 贷款转贷及产权参股其他支出3.工资福利支出=基本工资津贴奖金社会 保障缴费伙食费伙食补助费绩效工资 其他工资福利支出平衡关系4. 商品和服务支出=各一级商品和服务支出项目之和5. 邮政通信费邮政费上网费6. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费其他平衡关系7. 交通费=各类交通工具租用费燃料费维修费保险费过路过桥费洗车费其他8. 租赁费房屋租赁费平衡关系9. 专用材料费药品及医疗耗材农用材料兽医用品实验室用品军装、专用服装消耗性体育用品胶片、录音和录像带专用工具和仪器专用材料和用品10. 劳务费=劳务派遣费劳务工资平衡关系11. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务管理费12. 对个人和家庭的补助=离休费退休费退职（役）费抚恤金生活补助救济费医疗费助学金奖励金生产补贴住房公积金提租补贴购房补贴其他对个人和家庭的补助支出典调表修理费构成