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被审计单位 : 审核员 : 刘敏 日期 : 引号 : 计期间: 2005年度 复核员 : 王一 日期 : 次 :一、审计目标:二、审计程序:序号 索引号1 1212121212附注6三、调整事项说明及调整分录: (注:分录请写到二级科目,并注明底稿索引;如篇幅不够,请另加页附后)四、本期发生数:上年发生额 本年发生额上年审定数(或未审数) 本期审定数 未审数 本期审定数五、审计结论:1、 本科目经审计后无调整事项,余额可以确认: 2、 本科目经审计调整后,审定数可以确认:3、 因 原因,本科目余额不能确认:验明营业外收入的披露是否恰当 执行检查核算内容是否符合会计制度的规定 执行269,69,7,713,7,713,O, 括技术转让)收益,必要时调减应纳税所得额 执行审计程序表博海有限公司审查项目 :确定营业外收入的记录是否完整;确定营业外收入的计算是否正确;确定营业外收入的披露是否恰当。抽查大额营业外收入或性质特殊的项目,检查原始凭证是否齐全,审核其内容的真实性、依据的充分性、会计处理是否正确 执行内 容 执行情况说明获取或编制营业外收入项目明细分类表,复核加计正确并核对与总帐、报表发生额及明细帐合计数是否相符 执行索引号: 海有限公司 页 次:项目内容 金额 T/F 查验 调整 审定金额索引 借 贷 索引1、固定资产清理净收益 92,12 92,款收入 611, 611,置无形资产净收入 17,010, 7,010, 合计 17,713, 17,713, 审计说明: 1、明细合计与总帐、报表数一致( )不一致( )2、固定资产清理净收益与固定资产清理(索引号 对一致,可以确认 。资料提供人:王林 审核员: 刘敏 日期: 核员:王一 日期: 项目明细分类表被审计单位提供 审计人员填写2005年度
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