李欣老师让财务助 推业务业财融合 ！目录页 CONTENTS PAGE 03 双管齐下，实现财务管控职能01 “财务管理新时代”的价值02 将财务灵魂植入决策大脑04 财务管理在风险管理中的作用过渡页 TRANSITION PAGE 模块块一“财务管理新时代”的价值4 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块一你眼中的财务经理都在忙什么？5 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块一非财管理者的困惑： 为什么财务的嘴里没有好话？ 为什么财务有时候说的话总让人听不明白？ 为什么财务算出来的数总和自己心里想的不一样？ 为什么财务总是要找别的部门的麻烦？ 为什么财务总是在报销的时候制造障碍，好像花的是他的钱似的？6 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块一用数字说话每一个数字背后都有现实的管理真相！7 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块一管理者应抓住几个重要的数字p现金流p损益平衡点p银行对账单p积压的订单p产品的库存p退货纪录p员工人数p产品销售量8 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块一会计的最终目标思考：为什么要有会计？预估情况 财务预算实际情况 会计财务分析与监督: 衡量预估与实际 的差别, 找出原因, 调整.? =9 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块一企业需要的不仅仅是财务会计！10 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四财务经理资金主管管理会计主管税务主管投 资 管 理筹 资 管 理投 现 金 管 理预 算 管 理财 务 分 析内 部 控 制成 本 管 理绩 效 评 估纳 税 申 报纳 税 筹 划财务会计主管总 帐应 收 帐 款应 付 帐 款工程和 固定资 产费 用 审 核会 计 档 案成 本 核 算11 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法 财务部门的管理职责： 财务决策 财务计划与规划 财务控制 财务调节 企业绩效考核支持12 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法财务在哪些方面支持你们？ 财务管理工作的核心价值 ！13 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四改变先从认识开始！财务财务 不是算账账先生，财财务务可做的事情有很多！14 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四财务的战略决策支持经营预测和项目决策支持风险管理与内部控制支持 业绩考核与评价支持15 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块一树立财务管理新观念： 竞争观念 经济效益观念 时间价值观念 财务公关观念 良好的个人形象观念过渡页 TRANSITION PAGE 模块块二将财务灵魂植入决策大脑！17 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块三数据是财务的灵魂！财务数据可信度不高的原因所在：u理解问题u沟通问题u技术问题u理论问题u责任心问题18 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块三新技术、新方法解决财务核算中技术缺陷！数据是财务的灵魂！19 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块三如何解决财务数据可用度不高的问题？数据是财务的灵魂！内部管控报报 表体系！20 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块三数据是财务的灵魂！如何从抽象的数据中看到现实的真相？学会透过报过报 表看风险风险 ，提高财务财务 分析能力！过渡页 TRANSITION PAGE 模块块三双管齐下，实现财务管控职能 的功效！22 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四核算只是告诉诉我们们已经发经发 生了什么事后诸诸葛亮！预预算可以告诉诉我们应该们应该 做什么运筹帷幄！绩绩效评评估可以告诉诉我们谁们谁 干得怎么样样赏罚赏罚 分明！23 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四谋定而动全面预算！预则立不预则废，充满风险的商业环境中，无目标的盲动无异于自寻死路！掌握预算管理的精髓，打一场有准备的决胜之战！24 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法企业运营的三大问题企业的目标 是否明确？战略是否 正确？战略能否 执行？25 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法 25 战略、经营计划与预算的关系公司战战略战战略行 动计动计 划战战略行 动计动计 划战战略行 动计动计 划公司年度经营计经营计 划部门门年度 经营计经营计 划部门门年度 经营计经营计 划部门门年度 经营计经营计 划公司年度 预预算目标标部门预门预 算部门预门预 算部门预门预 算公司预预算26 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四预算到底该谁来做？预算到底该由谁来主导 ？完不成预算谁的责任？27 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法 全面预算管理的主要风险点1.未明确预预算管理思路和手段2.预预算编编制基础础不够够准确3.对对当期形势势判断出现误现误 差4.预预算编编制没有合理考虑资虑资 源配置5.预预算刚刚性约约束力不够够强6.预预算没有及时时合理分解或落实实7.预预算没有根据经营环经营环 境变变化及时进时进 行调调整8.预预算执执行没有得到有效监监控9.对对超预预算支出没有进进行有效审审核10.预预算考核机制不够够健全28 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四预预算沟通预预算编编制预预算执执行预预算监监控预预算评评价29 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第二章企业预算目标的形成预预算目标标形成的基本理念是这样这样而不是这样这样这这是我们们要求达到的目标标这这是我们们如何做因此我们们需要这这些资资源这这是我们拥们拥 有的资资源这这是我们们如何利用它们们因此这这是我们们能够够达到的目标标30 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第二章预算目标的分解与下达生产日程财务计划年度预算战略规划公司目标每天每季每年3-5年长期公司责任中心员工目标分解：阶段性、项目细分执行细分目标汇总达到公司长期目标31 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第四章预算编制方法固定预算（固定预算（1 1）弹性预算（弹性预算（2 2）增量预算（增量预算（3 3）零基预算（零基预算（4 4）定期预算（定期预算（5 5）滚动预算（滚动预算（6 6）概率预算（概率预算（7 7 ）32 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第五章销售预算编制的基本步骤1确定企业产品的销售目标2初步预测销售量3产品价格的制定4销售收入预算5根据影响因素调整初步预测6编制销售预算表格33 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第五章销售预算的编制l销售收入预算l销售成本预算l销售毛利预算l销售费用预算l应收账款预算l存货预算34 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第五章生产预算的编制1产量预算2生产消耗定额预算3能源消耗定额预算35 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第五章成本预算的编制1直接材料预算2直接人工预算3制造费用预算4产品成本预算36 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法正文 . 第五章费用预算的编制1管理费用预算2销售费用预算3财务费用预算37 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法 37 全面预算管理执行监控主体监监事会财务总监财务总监财务财务 部、内部审计审计 部、 生产产部门门、质质量部门门各全面预预算管理的责责任主体自我控制监 控 体 系38 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法 38 全面预算管理执行监控的主要内容销货预销货预 算控制现现金预预算控制资资本预预算控制期间费间费 用预预算控制制造预预算控制生产预产预 算控制存货预货预 算控制39 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法 39 预算调整方式 序号情 况适用的调整方式适用的预算项目1出现重大特殊情况随时调整与重大特殊情况相关的 预算2变化比较频繁的情况按月年度内滚动，预算管理比 较成熟的企业可选择按月或季 度跨年度滚动生产预算、采购预算、 销售预算、成本预算、 销售费用预算、税金预 算、资金预算等3变化不是很频繁的情况按季度年度内滚动，预算管理 比较成熟的企业可选择按季度 跨年度滚动管理费用预算、财务费 用预算、有关资本性预 算、预计资产负债表、 预计利润表、预计现金 流量表40 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法 40 预算信息化基本功能41 案例教学常用操作方法不同管理思想的特点及其主要学派的基本观点高考阅读 七选五解题方法国务院要求加快制定网络安全电子商务法模块四用证据说话绩效评估！业绩目标来源与可计算、可衡量的现实目标制定符合