苏州艾赛尔管理咨询有限公司失赛尔咤询顾问-内部控制体系焯训针寺内挚咨询人员TQPTRANS芸州或资仪答琼汀限公司TP丁RANS内容页码“一、建立内控体条的原囡二、内控体系的内容三、内控水语“四、内控体札的搭建30二亢李i砺“、由控文件的介绍33“丸计t岑3闻门LITOLUIL.COITI4sErcafConsulinConfdertar苏州艾赛尔管理咨询有限公司1C口4皂f乐日、TQPTRANS芸州或资仪答琼汀限公司T越P丁F菩ANS我国内控体系发展历程“财政部、证监会、审计署、银益会、保益会于2008年6月28目联合发布了企业内部控制基本规范,选用于在中华人民共和国塔内设立的大中型企业“2010年4月28日,财政部、证益会、审计署、银监会、保监会联合发布了“关于印发企业内部探制配套挂引的通知“下称“通知“,要汀实施的企业上报内部控制自评佼报告和审计报告。*居奈指引的主要容“企业内部控制应用指引“企业内部拳刹评价扎“伟业内部探制帚计扔)*即奂指引的实施时间表“2014年1月1日境内外咖时上市的仁司施行“2012年1月1日上海法刹交易所、深圭证刹交易所主板上市公司规范及指引简介一企业内部掉制酣套指引ExoalConsolingConfldonta芸州或资仪答琼汀限公司TP丁F菩ANS建立内控体系的原因乜外郡原团-一国家强制要求201t.11在境内外同时上市的公司实施2012.1.1在主板上市的公司实坤2012.11之后,择机在中小杀咏业板上市公司实施,鼓尾非上市大中型伊业提葛执行2内邮原因一_企业叶割响舅谱罐鄄求掌高企业科学算理水平提高企业经胸效率与效果保护企业资产安全提高会计资料的正硕性ExoalConsofingConfldonta芸州文补算琼详有限司内控体系与T80体系的关系nUYSDLaGErcafConsulingConfdertar芸州或资仪答琼汀限公司T越P丁F弓ANS_内控体系与180质量体系的关一、目的不同内控体系是以会计报告数据眼实性为主晏目的,一IBO8001质量体系是以满尸客广震水为主,义外知GO14001属于生产环垣控刻,一IBO30001属于凡险管理、内宰不吟内控体系通过时运营逼行管理以仰会计殿据真实合理,但是蛭少对生产过程拙制;一ISO尿量体系剧亦品货量、消尸宰户霁求为主,源葛库供铸价借链,但是少会计系绒控制心狒春诗O体系不考庞全业的盛利-、沛及部门不同在180体系江不人疚晚分部门、主宏吉研发、河产*朱期、诧传邱门加亚;内接体系几手溥蒋公司吊部门、有皂话说得好,史要是一个伟业在运作的,其最名的沈作成林献是财务数借,惹是行在政入与支出。、要沥不只内推体系是国家弼制要棍,一1S0体素史是一个国际训证,非张刹要朱。ExcalConsoltngConfoentay芸州或资仪答琼汀限公司T遏P丁RANSU九作业方式类似P一计划;肉推环垣,风险评估D一扬行风险控制,信息没遂一查查;内接益悴|月|人A一政途崛技擅摹L1J1el白朋pa医春春ExcalConsoltngConfoentay苏州艾赛尔管理咨询有限公司atdtAtdfht之.TQPTRANS斯州或资江答理汀限公司TP_F菩NS内控体系的内容余医8国沥白GEAE的土俊ExoalConsotingConidonta