新丰化纤绩效考核指标设计报告,财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图,提高净资产 回报率,关键成功因素,净资产回报率,关键绩效指标,关键成功因素,关键绩效指标,提高企业盈利 水平,提高资产利用率,控制合理的财务结构,销售净利润率,总资产周转率,流动比率,资产负债率,关键成功因素,增加销售收入,降低各项成本费用，提高净利润,1.1,1.2,1.3,1.1.1,1.1.2,1,当期销售收入,关键绩效指标,主要负责部门,核心指标,一般指标,公司、昌顺公司,公司、财务审计部,财务审计部,现金利息偿还能力,提高投资收益率,加速运营资本周转率,1.2.1,1.2.2,投资收益率,加速长期资产周转率,1.2.3,运营资本周转天数,长期资产周转率,1.3.1,1.3.2,1.3.3,财务审计部,财务审计部,财务审计部,财务审计部,财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续),1.1.1,增加老产品的销售收入,当期销售收入,增加销售收入,1.1.1,1.1.1.1,来自新渠道的销售收入,来自原有渠道的销售收入,来自直销客户的销售收入,来自核心产品的销售收入,增加新产品的销售收入,1.1.1.2,昌顺公司,昌顺公司、技术开发部,核心指标,一般指标,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,关键绩效指标,主要负责部门,来自新渠道的销售收入,来自原有渠道的销售收入,来自直销客户的销售收入,昌顺公司、技术开发部,昌顺公司、技术开发部,昌顺公司,昌顺公司,昌顺公司,财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续),关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,降低各项成本费用，提高净利润,控制和降低库存跌价损失,控制和降低人员成本,库存跌价损失率,管理人员成本率,1.1.2,1.1.2.1,主要负责部门,控制与降低研发成本,新产品研发费用预算达成率,控制和降低营销费用,控制和降低制造成本,1.1.2.4,关键成功因素,1.1.2.2.1,1.1.2.4.1,1.1.2.5,昌顺公司,物流管理部,各职能部门,分厂、生产管理部,核心指标,一般指标,控制和降低存货费用成本,1.1.2.2,控制与降低销售费用,1.1.2.1.1,控制和降低管理费用,1.1.2.3,销售费用率,人均销售费用率,控制和降低研发成本,控制与降低市场费用,市场费用贡献率,1.1.2.1.2,预算制定、调整按时开展和完成率,加强预算管理,成本费用与预算的差异率,1.1.2.3.1,控制与降低物流成本,物流成本率,1.1.2.2.2,昌顺公司,物流管理部,控制和降低人员成本,直接人员成本率,1.1.2.3.2,人力资源部、各职能部门,控制和降低生产成本,1.1.2.5.1,控制和降低采购成本,直接成本与预算的差异率,采购计划成本和实际成本的差异率,制造费用与预算的差异率,分厂、生产管理部,采购供应部、进出口部,技术开发部,分厂、生产管理部,1.1.2.4.2,1.1.2.4.3,财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续),主要负责部门,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,提高资产利用率,加速应收账款的周转率,加速库存的周转率,加速固定资产的周转率,应收账款周转率,库存周转率,固定资产周转率,1.2,1.2.1,提高投资收益率,加速长期资产的周转率,1.2.3,关键成功因素,1.2.2.1,1.2.2.2,1.2.3.1,加速运营资本的周转率,1.2.2,财务部门,财务审计部、采购部门，物流管理部,财务部门,投资收益率,财务审计部、 新业务部门,核心指标,一般指标,客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图,增加客户价值和盈利水平,提高市场份额,提高客户满意度,建立良好的企业和品牌形象,提高市场活动有效性,市场份额,客户满意度,品牌认知度,市场活动现场效果评估结果,2,2.1,2.2,2.3,2.4,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,品牌市场价值,产品认知度,昌顺公司,核心指标,一般指标,昌顺公司,昌顺公司、综合管理部,昌顺公司、综合管理部,昌顺公司、综合管理部,昌顺公司,客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),主要负责部门,昌顺公司,提高市场份额,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,提高目标细分市场的市场份额,提高客户的平均利润水平,目标细分市场份额,每个客户的平均利润贡献率,关键成功因素,保留老客户,发展新客户,2.1.1,2.1.3,2.1.1.1,2.1.1.2,2.1,老客户的销售额比例,关键绩效指标,新客户的数量,昌顺公司,昌顺公司,昌顺公司,核心指标,一般指标,客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),提高分销商的满意度,分销商满意度,2.2.1,提高经销商拜访水平,2.2.1.1,经销商拜访任务完成率,向分销商供货标准时间的达成率,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,关键绩效指标,主要负责部门,客户流失率,及时向分销商供货,2.2.1.2,昌顺公司、区域经理,提高直接客户满意度,使用直接客户满意度,2.2.2,降低产品投诉次数,提供客户高质量的售后服务,及时反馈客户提出的意见,2.2.2.1,2.2.2.2,产品投诉次数,售后服务客户满意度,对客户意见在标准时间内的反馈率,提高直接客户对产品质量的满意度,消费者对产品质量的满意度,新产品客户满意度,对分销商反馈的响应,分销商反馈响应率,昌顺公司,昌顺公司,昌顺公司、物流管理部,核心指标,一般指标,客户流失率,2.2.1.1.1,2.2.1.1.2,2.2.1.1.3,经销商流失数量,经销商l流失率,2.2.1.2.1,直接客户流失数量,直接客户l流失率,2.2.2.2.1,昌顺公司,昌顺公司、质量管理部、生产部门,昌顺公司、生产部门、质量管理部,昌顺公司、质量管理部、生产部门,昌顺公司、技术开发部、质量管理部、生产部门,昌顺公司,向直接客户供货标准时间的达成率,及时向直接客户供货,昌顺公司、物流管理部,2.2.2.1.1,2.2.2.1.2,2.2.2.1.3,2.2.2.1.4,2.2.2.1.5,客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),建立良好的企业和品牌形象,提高市场活动有效性,市场活动现场效果评估结果,2.3,2.4,提高品牌在最终用户前出现的频率,提高品牌形象广告与宣传的质量,提高公共关系活动质量,提高区域性市场活动有效性,提高行业市场活动有效性,2.3.1,2.3.2,2.3.3,2.4.1,2.4.2,广告投放计划执行率,品牌形象广告与宣传的质量评定级别,在社区中的企业信誉级别,公共关系活动的质量评定级别,区域性市场活动目标达成率,行业市场活动目标达成率水平,品牌认知度,品牌市场价值,产品认知度,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,关键绩效指标,主要负责部门,昌顺公司,公共关系活动的次数,昌顺公司,综合管理部,综合管理部,综合管理部,核心指标,一般指标,昌顺公司,综合管理部、昌顺公司,内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图,提高内部营运效率,提高技术创新水平,提高对市场的洞察力， 以市场引导销售,提高供应链管理水平,提高客户关系管理水平,建立并持续改善公司的 流程和制度,提高职能管理水平,公司战略目标完成情况,有效的流程和制度得到实施的百分率,3,3.1,3.2,3.3,3.4,3.6,3.5,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,切实保证公司战略目标的达成,提高员工工作水平,提高渠道拓展水平,3.8,3.9,员工出勤率,新渠道拓展数量,人均利润率,人均销售收入,3.7,提高企业信息化应用程度,3.10,流程自动化比率,提高生产控制水平,3.11,综合管理部、各部门,综合管理部,人力资源部、各职能部门、分厂,昌顺公司、,昌顺公司,综合管理部,昌顺公司,核心指标,一般指标,内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),提高技术创新水平,提高对市场的洞察力，以市场引导销售,新品开发上市的数量,市场调研计划完成率,市场调研质量,提高技术创新性,提高技术开发的效率,提高市场调研和细分水平,3.1,3.2,3.1.1,3.1.2,3.2.1,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,新产品开发周期,新产品开发各阶段按期完成率,研发目标达成率,提高研发目标达成水平,3.1.3,技术开发部、昌顺公司、生产部门,技术开发部部,技术开发部,技术开发部,昌顺公司,核心指标,一般指标,昌顺公司,内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),提高供应链管理水平,提高销售预测的准确性,加强供应商管理，确保采购任务的完成,建立完善的质量标准体系,3.3,3.3.1,3.3.2,3.3.3,销售预测的准确率,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,采购订单按时完成率,采购质量检验合格率,供应商档案资料完备率,ISO9000质量体系认证结果,昌顺公司,提高库存管理水平，减少仓储损失,3.3.4,减少运输环节成本，减少物流损失,加强销售订单的执行率,3.3.5,3.3.6,库存盘点帐实相符率,仓储产品损坏率,FIFO达成率,1年内过期的仓储产品金额,运输过程的产品损坏率,内部调拨运输费用占总运输费用的比率,销售订单数量完成率,销售订单时间完成率,补货订单的执行时间,合同管理差错率,核心指标,一般指标,采购供应部、进出口部,采购供应部、进出口部,采购供应部、进出口部,质量管理部,物流管理部,物流管理部,物流管理部,物流管理部,物流管理部,物流管理部,昌顺公司,昌顺公司,昌顺公司,昌顺公司,内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,昌顺公司,提高客户关系管理,3.4,保持向客户提高产品和服务时的统一行为模式,3.4.1,维护完备的客户信息和市场信息,加强客户服务部门与技术部门、制造部门的沟通,3.4.2,3.4.3,统一产品和服务行为模式的执行率,客户档案资料完备率,客户服务中发现重要质量问题的及时传递,昌顺公司,昌顺公司,核心指标,一般指标,内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),提高职能管理水平,3.6,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,提高职能服务的内部客户满意度,做好重要档案的管理工作,及时、有效地开展人力资源活动,3.6.1,3.6.2,3.6.3,人力资源服务满意度,信息技术服务满意度,行政总务服务满意度,财务职能服务满意度,会计服务满意度,法律服务满意度,档案管理及时、正确率,招聘空缺职位所需的平均天数,员工工资发放正确率,员工工资发放及时率,绩效考核报告提交及时率,B,绩效考核工作差错数,绩效考核报告质量评级,招聘成功率,提高财务报表的准确性和及时性,3.6.4,财务报表正确率,财务报表及时提交率,财务审计部,财务审计部,审计服务满意度,人力资源部,综合管理部,综合管理部,财务审计部,财务审计部,财务审计部,综合管理部,综合管理部,核心指标,一般指标,内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续),提高职能管理水平,3.6,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,加强公司资产管理,3.6.6,有效开展内审工作，提高内审质量,3.6.7,审计调整分录的数量,会计事务处理差错次数,备品备件、固定资产、劳动防护用品等帐物相符率,内部审计报告的质量评定级别,