货币资金与应收款项_3ppt课件-

L不【怀学要,货币资金一一库存现金、银行存款、其他货币资金应收款项一一应收赚款、应收祭据、预付账款、其他应收款等宗货一库子商品,原根料、包装物、侥值易耗品等交易性金融资产是指企业对外短期证券投资资产按流动性分类的意义e河江5E人0货币资金管理u一bc霜霸帜仁52葛仪3述录b林b林伟鄙喱_脸阡0队现金的规定技2bs述列人ed6se孔EE设置现金总分类账,由会计人员根据审核后的收付E0设置现金日记账,由出纳人员根据审核后的收付款ssssUaLaae1E扬招现金的定期和不定期清查(现金日记账与库存现金的核对)及清查结果账务处理。审核后的收、付款凭证日LE啪朐浩哗河现金日记账现金总分类账目u账定不符(长款或短款)D*现金清查分为定期和不定期清查,出纳人员自查和专人清查。E纳仪e4根据清查结果编制“现金盘存报告表“。AG0000030命04设置银行存款总分类账,由会计人员根据审核后的Es2n肉园人cE熹/根据审核后的收澈语罕蹴蓬悯Tou园;0/!颞门对账单核