转转 一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置 一、出纳岗工作流一、出纳岗工作流 程程3-53-5 二、销售费用岗工作流二、销售费用岗工作流 程程5-85-8 三、管理费用岗工作流三、管理费用岗工作流 程程.9-12.9-12 四、固定资产岗工作流四、固定资产岗工作流 程程.12-15.12-15 五、材料审核岗工作流五、材料审核岗工作流 程程.16-20.16-20 六、成本核算岗工作流六、成本核算岗工作流 程程.20-24.20-24 七、销售核算岗工作流七、销售核算岗工作流 程程24-2624-26 八、工资福利岗工作流八、工资福利岗工作流 程程26-3126-31 九、税务岗工作流程九、税务岗工作流程. . 31-3331-33 十、内部审计岗工作流程十、内部审计岗工作流程. . 34-3834-38 十一、主管岗工作流程十一、主管岗工作流程. . 39-4139-41一、出纳岗工作流程一、出纳岗工作流程 （一）现金收付（一）现金收付 1 1、收现、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金检查收据开具的金 额正确、大小写一致、有经手人签名额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务在收据（发票）上签字并加盖财务 结算章结算章将收据第将收据第联（或发票联）给交款人联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流凭记账联登记现金流 水账水账登记票据传递登记本登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签将记账联连同票据登记本传相应岗位签 收制证收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）成本核算岗（加工费、材料款） 注：（注：（1 1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有收据的，核实收据上已写有“转账转账”字样，后加盖字样，后加盖“转账转账”图章和财务结算章，图章和财务结算章， 并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2 2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以 没有交款人签字。没有交款人签字。 2 2、付现、付现 （1 1）费用报销）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款检查并督促领款 人签名人签名据记账凭证金额付款据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖在原始凭证上加盖“现金付讫现金付讫”图章图章 登记现金流水账登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核将记账凭证及时传主管岗复核 （2 2）人工费、福利费发放）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放 的兑现、奖金等款项）的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖在支出证明单上加盖“现金付讫现金付讫”图章图章登登 记现金流水账记现金流水账登记票据传递登记本登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登将支出证明单连同票据传递登 记本传工资福利岗签收制证记本传工资福利岗签收制证 3 3、现金存取及保管、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善安全妥善 保管现金、准确支付现金保管现金、准确支付现金及时盘点现金及时盘点现金下午下午 3 3：3030 视库存现金余视库存现金余 额送存银行额送存银行 注：（注：（1 1）下午下班后，现金库存应在限额内。）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2 2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从， 注意保密，确保资金安全。注意保密，确保资金安全。 4 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付（二）银行存款收付 1 1、银收、银收 （1 1）收货款整理销售会计传来支票、汇票）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单核查和补填进账单上午上班时交上午上班时交 主管岗背书主管岗背书送交司机进账及取回单送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据整理从银行拿回的回款单据 将第一联与回执粘贴在一起将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享在微机中编制回款登记表并共享打印打印 将回款登记表连同回款单传销售会计将回款登记表连同回款单传销售会计 （2 2）其他项目收款）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单填写进账单进账进账回单回单 登记票据传递登记本登记票据传递登记本相关岗位相关岗位 （3 3）贷款）贷款 收到银行贷款上账回单收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本登记票据传递登记本传管理费用岗位传管理费用岗位 2 2、银付、银付 （1 1）日常性业务款项）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 1010 万元以上或计划外费万元以上或计划外费 用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 开具支票（汇票、电汇）开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本登记支票使用登记本将支票、汇票存根将支票、汇票存根 粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖加盖“转账转账” 图章图章登记单据传递登记本登记单据传递登记本传相关岗位制证传相关岗位制证 材料核算岗（材料采购）材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 管理费用岗（管理部门用款）管理费用岗（管理部门用款） 销售费用岗（销售部门用款）销售费用岗（销售部门用款） 工资福利岗（工资兑现、福利）工资福利岗（工资兑现、福利） 及固定资产岗（及固定资产岗（GMPGMP 部门费用、固定资产购建）部门费用、固定资产购建） 注：（注：（1 1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2 2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3 3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2 2）打卡工资）打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账填写进账 单单连同工资盘交司机送南湖建行连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本登记支票使用登记本将支将支 票存根粘贴到付款审批单上票存根粘贴到付款审批单上加盖加盖“转账转账”图章图章登记单据传递登记登记单据传递登记 本本工资福利岗工资福利岗 注：（注：（1 1）每月根据工资发放时间提前）每月根据工资发放时间提前 2 2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时天将工资所需款调入南湖建行，并按时 从工行将工资款划入首义招行。从工行将工资款划入首义招行。（2 2）打卡工资的支票须于工资发放日前）打卡工资的支票须于工资发放日前 1 1 天连同工资盘送达银行。天连同工资盘送达银行。 （3 3）业务员兑现）业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单填写进账单 交司机送银行倒进账交司机送银行倒进账登记支票使用登记本登记支票使用登记本将支票存根粘贴将支票存根粘贴 到付款审批单上到付款审批单上加盖加盖“转账转账”图章图章登记单据传递登记本登记单据传递登记本工工 资福利岗资福利岗 （4 4）还贷及银行结算）还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本登记单据传递登记本传传 管理费用岗管理费用岗 （5 5）交税）交税 完税完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账填写划款行银行账 号及进单号及进单 进税卡进税卡 凭税务岗填写的付款审批凭税务岗填写的付款审批开具支票开具支票填写进账单填写进账单交司机送银行进账交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用凭回单及支票存根登记支票使用 登记本登记本传税务岗位编制凭证传税务岗位编制凭证 从税卡交税从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记支票使用 登记本登记本传税务岗位编制凭证传税务岗位编制凭证 （6 6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行 清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3 3