中小企业信贷操作实务,xxx 中国工商银行xxx分行,2,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、CM2002系统是否已经建立信贷关系、是否有融资余额（标识是否小企业；有余额标识不能修改；有余额使用丙类指标评级；只能在一家支行贷款等）、法人股东是否有融资余额、查保证人信息等。2、人行征信系统是否有不良纪录、融资总额及分布（融资银行、融资品种、额度、期限、利率、担保方式等。,（一）小企业贷款调查方法A、查系统,3,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、特别关注客户系统（借款人）是否有不良纪录4、特别关注客户系统（法定代表人）是否有不良纪录有不良贷款余额：不贷有不良贷款纪录：慎入,（一）小企业贷款调查方法A、查系统,4,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、营业执照：是否到期、是否年检、经营范围、是否属于小企业。2、组织机构代码证：是否到期、是否年检。3、贷款卡：是否到期、是否年检、“三证”名称是否一致：因企业改制等问题，存在不一致的情况，要求变更一致。,（一）小企业贷款调查方法B、看“三证”、一报告、一章程,5,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,4、验资报告：看股东构成和关联关系（法人股东）；看注册资本和实收资本（资本金可在3年内分期到位，其中首期不低于20）；看实收资本到位方式（货币出资比例不低于注册资本30）。5、公司章程：看注册资本分期到位安排；看对外借款、对外担保的处理权限董事会或股东会）。,（一）小企业贷款调查方法B、看“三证”、一报告、一章程,6,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、资产负债表：净资产（有形净资产概念，贷款总额的控制参考标准）、注册资本、实收资本；短期借款、长期借款（与人行查询系统核对）；资产负债率（偿债能力核心指标。公司客户授信模块设计超过70一律不得增加授信额度）；应收账款、其他应收款（一般无数据。股东抽逃资金问题）、存货；对外投资（净资产50是条线）；无形资产（是否土地使用权）；待摊费用（是否潜亏）；应付账款（与应收账款匹配）、其他应付款（一般无数据。资本金不足问题）。,（一）小企业贷款调查方法C、看报表,7,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,2、损益表：销售收入（工业：融资总量按2030掌握；商业：融资总量按1020掌握）、利润、财务费用（与融资额度是否匹配，判断报表真实性）、税金（对偷、漏税问题的看法：客观存在、不规范、风险）3、现金流量表：小企业会计制度不要求提供，可自行编制尽职调查：提供授信申请前6个月银行对帐单,（一）小企业贷款调查方法C、看报表,8,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,4、会计报表审查要点： 资产类科目应审查其是否实际存在、所有权的归属以及计价是否合理。 负债类科目应审查其金额是否正确，负债到期以及是否存在未入账的各种事项。 权益类科目应审查其来源的合理性，确认的合法性，计价的准确性。 收入、成本和费用类科目应审查其确认的合法性，是否当期发生以及收入、成本和费用相互间是否配比。,（一）小企业贷款调查方法C、看报表,9,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,5、财务报表审查要点： 应收账款的审核，账龄结构，是否提取准备，是否虚增应收款项及虚报收入。 存货审核，是否存在少收、多收现象，核实存货真实存在存在。 固定资产审核，是否计提、少提折旧，是否存在固定资产评估增值。 主要业务收入审核，是否通过应收账款，预收账款等科目虚增销售收入的现象。,（一）小企业贷款调查方法C、看报表,10,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、看经营场所：有无在建工程（用途）、生产场面（是否正常，产能与报表是否匹配）、现场管理（是否井然有序）。2、看产品：品种、主产品型号、产量（为谁配套，销往何地）。3、看库存：原材料、半成品、产成品、库存商品（是否与报表匹配；堆放位置、状况、安全等）。4、看设备台数、型号、成新率五、看押品（看装备能力，如印刷业）。,（一）小企业贷款调查方法D、看现场,11,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,企业自有或第三人所有如房地产：土地上是否有房产、是否在建（“两证”同时抵押问题）；在物理空间上是否独立（处置难易程度，如工厂内部分厂房）；房屋结构、类型、面积、成新率（判断价值）；房屋使用状况（自用、出租、闲置。出租问题、闲置问题）；土地开发程度（闲置问题、价值问题）等。,（一）小企业贷款调查方法E、看押品,12,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、了解真实用途3、辩证地看待资金用途问题：依法合规、风险可控、管理到位,（一）小企业贷款调查方法F、问用途,13,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,额度（根据类别掌握）、期限（一般1年以下，微型企业最长7个月）、利率（原则上上浮10以上）、服务收费（原则上按照利率上浮10部分收取投资银行费用）、偿还方式（整贷整偿分期）、担保条件（保证方式看信用等级：AA-级以上；全额保证问题、部分保证问题）等。,（一）小企业贷款调查方法G.谈条件,14,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,开列资料清单（尽量要求企业不重复提供），印证调查情况。例如：1、现金流：看电表、水表、海关申报表、看纳税计税销售额报表销售收入；看银行对帐单；看购销合同；看存货进出库单。,（一）小企业贷款调查方法H、索取资料,15,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,2、抵押物：房地产看房产、土地权证是否齐全；名称是否一致（变更一致）；性质是否一致（变更一致）；土地是否出让取得；权证与实物是否一致；房产购建成本；土地取得成本；资金是否结算完毕等。机器设备看是否专用设备；设备成新率；发票与实物是否一致；是否为租赁、借入取得；资金是否结算完毕等。,（一）小企业贷款调查方法H、索取资料,16,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、关注民营企业经营者个人素质，以防范道德风险（鼓励客户经理与民营企业老板交朋友）。2、关注民营企业注册资本到位的真实性，以防抽逃注资资本，嫁祸银行风险（虚假注册问题；抽逃资金问题；关注其他应收款科目）。,（一）小企业贷款调查方法J、“八项注意”,17,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、关注民营企业融资总量，为防止民营企业过度融资，我行的融资总量应与注册资本挂钩（一般不超过实收资本，或不超过有形净资产），抵押方式不得低于总量的50%。4、关注并控制民营企业的对外担保，对外担保额超净资产50%以上应函告企业，直至我行退出贷款（报表或有负债科目与人行查询系统、现场提问综合分析判断）。,（一）小企业贷款调查方法J、“八项注意”,18,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,5、关注民营关联企业的交易，并要进行监控，包括资金流和物流。6、关注民营企业抵押物评估的真实性，加强审核（外部评估：上收二级分行，序时分派，定期淘汰补充；内部评估：切实发挥作用）。,（一）小企业贷款调查方法J、“八项注意”,19,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,7、关注民营企业的经营性现金流量和流向（用于经营：风险较小；用于投资：风险较大。留有余地，宽授信，严贷款）。8、要求各行逐步落实与民营企业经营者个人（股东）签订共同偿债协议，以降低贷款风险。,（一）小企业贷款调查方法J、“八项注意”,20,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、完整性 调查内容：调查人需对信贷业务客户进行实地调查，了解客户基本情况、经营者素质、经营状况及发展前景、财务状况、偿债能力及融资信用状况、贷款保障能力等。,（二）撰写调查报告,21,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、完整性 风险点分析：从企业的行业发展状况、现金流量变动情况、抵押物变现能力变动情况、保证人担保能力等分析揭示本笔贷款的行业风险、市场风险、关联风险和信用风险等。,（二）撰写调查报告,22,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、完整性 提出调查意见：调查人根据调查与分析，判断出本笔贷款的风险程度，对揭示的风险点提出规避措施，最终明确是否受理业务，撰写报告，形成意见和结论，明确贷款金额、期限、利率、担保方式及相关避险措施等建议。,（二）撰写调查报告,23,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,2、客观性 调查报告中不允许使用渲染性、广告性的词汇。 调查内容要具体、简明、准确，不得夸大或缩小客观事实。 调查内容要详尽，不得遗漏；调查意见必须明确，不得含糊；调查人的调查意见必须和调查内容相符，不得自相矛盾。,（二）撰写调查报告,24,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、真实性 调查人对提供资料的真实性负责。原件或提供复印件的需核对并签字。 调查人对调查报告中的数据、引用文件、资料的真实性负责，对因调查失真引起的贷款风险，由调查人负责；审查人可以直接引用调查报告中的相关内容，对引用内容的真实性不负审查责任。,（二）撰写调查报告,25,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、真实性 调查人可根据调查情况，如发现企业账务极不规范或缺失等，应通过调查，结合企业报表、帐据和现场情况等来综合分析企业的资产负债、收入支出、税利和现金流量，提炼编制企业现金流量表和收支平衡表，以真实反映企业的财务资金需求、运用、周转、还款来源等情况。,（二）撰写调查报告,26,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）审查客户的主体资格是否严格按照中小企业界定标准进行认定及分类，审查重点：1、是否集团企业；集团成员企业为何未纳入集团的合并报表。 2、营业执照经营范围是否有房地产开发。3、弄清客户是否存在关联关系，防范关联风险。,客户资格及上报业务的程序、要件审查,27,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）审查客户的信用等级是否符合要求。 （三）审查我行对该客户核定的最高综合授信额度、分项授信及目前的可用授信额度。（四）涉及疑难法律问题的，需征求法律事务部门意见。,客户资格及上报业务的程序、要件审查,28,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,1、小企业信贷业务调查审查审批表。特别要注意表中有关数据与申请审批请示中反映的数据以及客户财务报表中反映数据是否一致。2、客户近2年的财务报表及最近一期的月度财务报表。其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差2个月。3、查询人民银行征信系统、特别关注客户系统（借款人）、特别关注客户系统（法定代表人）等，了解客户法定代表人及在其他金融机构的融资情况、信誉情况、不良记录情况等。,客户资格及上报业务的程序、要件审查,29,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。（二）审查是否符合金融法律、法规和我行信贷政策、制度的有关规定，防止客户违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止客户利用银行贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。（三）审查是否符合总行行业信贷政策指导意见的要求。主要审查客户是否符合总行制定的行业信贷政策，是否属于我行信贷政策限制投向的客户。,把好政策审查关，切实防范政策风险,30,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）掌握客户基本情况，分析发展前景1、分析客户经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、职工人数和构成、地理位置及历史变革等。2、分析客户主导产品质量、技术含量、产品适销程度、产品档次、购销渠道等情况。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,31,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）掌握客户基本情况，分析发展前景3、分析客户主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况；分析客户的盈利前景、同行和服务对象对客户的综合评价等。4、分析客户核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、道德水准、诚信度、信用记录、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况，了解客户的经营发展战略。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,32,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况1、掌握客户与我行合作情况。分析客户近年信用等级及变化情况、基本存款账户开立情况、通过我行结算占比情况以及其他中间业务占比情况。2、掌握客户银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行企业信贷登记咨询系统查询结果对客户在其他金融机构的融资情况、信誉情况进行分析判断。分析客户银行融资余额与年销售收入是否匹配，审查我行融资占客户全部银行融资的比例是否符合行业信贷政策的要求。,