关键业绩指标,2,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,投资资本回报率净利润自由现金流劳动力成本占总成本的比例,有效利用资本创造回报的能力产生纯利润的能力创造现金流入的能力劳动力成本的控制能力及利用人力资源的效率,息税前利润X(1-所得税率) 平均固定资产净值+平均营运资本净利润息税前利润X(1-所得税率)+折旧和摊销-资本支出-营运资本变化量劳动力成本占总成本的百分比,财务部财务部财务部人力资源部 财务部,季，年季，年季，年季，年,管理费用占总成本的比例平均筹资成本纳税额相当于总收入的比例,对管理成本的控制能力及效率衡量融资成本是否合理衡量纳税额是否合理,管理费用占总成本的百分比本年度所筹获各类资本的成本的加权平均纳税额 总收入,财务部财务部财务部,季，年季，年年,3,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,审计单位覆盖率员工满意度安全情况综合评分财务预算准确度不良资产处置的完成率,衡量审计工作的深入程度员工对公司服务/产品的满意程度安全生产、保密、治安、消防、车辆事故发生次数、级别财务预算与实际完成情况符合程度衡量不良资产转制工作的完成情况,员工满意度调查结果实际发生情况财务预算与实际完成情况相对比,审计室集团员工整个集团公司财务部战略规划部 投资事业二部,年年年年季，年,已审计单位数 计划审计单位数,不良资产转制完成单位 计划转制单位,年度项目计划完成率,衡量年度计划落实率和计划的有效性,实际完成工作数 计划完成工作数,战略规划部,年,第一类业务的市场占有率,衡量第一类业务市场占有能力,战略规划部,年,第一类业务占市场份额,4,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,第一类业务产生的销售额占总销售额的比例职能部门费用占总成本的比例其他部门对法律事务处理的满意度,衡量第一类业务的成长能力衡量职能部门管理费用支出的合理性衡量其他部门对法律事务处理的满意程度,财务部财务部战略规划部,季，年季，年季，年,第一类业务销售额 总销售额,职能部门费用 总成本,部门总监调查结果,招聘计划落实率新型车产生的销售额占总销售额比例新产品开发数量中层以上干部满意度,衡量招聘的实施情况衡量新型车对公司整体的贡献衡量新产品开发的能力中层以上干部对部门服务的满意程度,人力资源部财务部产品研发部各相关部门,季，年季，年季，年季，年,产品开发数量中层以上干部调查结果,实际招聘人数 计划招聘人数,新型车销售收入 总销售收入,5,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,完成业绩考核及奖惩兑现率员工培训满意度库存周转天数经营计划准确率总监满意度新产品销售增长率,衡量业绩考核及奖惩的落实程度衡量员工培训质量衡量库存周转能力衡量经营计划制定的准确程度衡量总监对职能部门工作的满意程度衡量新产品适应市场的能力和受欢迎程度,人力资源部、高层经理培训员工财务部战略规划部、相关部门部门总监产品研发部,年季，年季，年季，年季，年季，年,实际兑现情况培训员工调查结果部门总监调查结果部门总监调查结果新产品销售同比增长速度,360 主营业务成本 平均存货余额,应收帐款周转天数,衡量资金回笼能力,财务部,季，年,360 当年销售收入总计 期末应收帐款+期末应收票据,6,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,提出可操作新项目数目与规模,衡量开拓新业务的能力和效率,总裁,季，年,总裁调查结果,上报项目被批准数目,衡量上报项目的可行性和质量,战略规划部,季，年,上报项目被批准数目,新项目实施里程碑的完成率,衡量新项目实施阶段完成情况,战略规划部,季，年,新项目实施计划完成与实际完成情况,新产品投资回报率,新产品有效利用资本创造回报的能力,财务部,季，年,新产品息前利润x（1-所得税率） 平均固定资产净值+平均营运资本,新产品投产率,衡量新产品开发的质量,产品研发部,季，年,新产品投产数量 新产品开发数量,基础材料的研究工作,衡量基础材料的运用研究能力,产品研发部,年,基础材料的升级换代,7,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,本部门费用,对本身业务的处理与集团战略的吻合程度,业绩表现综合评分,调研计划的完成率,集团营业成本,交办事项完成率,关键人才的职业发展,文件处理合格率,总裁满意度,衡量部门费用的使用情况,衡量经营管理能力和协调能力,衡量部门工作能力及效率,衡量集团职能部门对整体营业成本的控制能力,衡量文件处理的工作能力,衡量职能部门人力资源的管理能力,衡量总裁对职能部门工作的满意度,衡量完成领导交办任务的能力,根据部门年度费用定额与费用实际使用情况对比,总裁调查结果,实际完成数 计划完成数,年度集团营运成本预算与实际营运成本执行情况,已完成事项 交办事项,制定关键人才职业发展道路,高层领导调查结果,总裁调查结果,财务部,总裁,战略规划部,财务部,高层领导,人力资源部,高层领导,总裁,季，年,季，年,季，年,季，年,季，年,年,季，年,季，年,详见p97,8,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,人均销售收入增长率新业务产生的销售额占总销售额的比例,衡量单位产生的变化率衡量新业务对公司整体的贡献,今年人均销售收入 去年人均销售收入新业务收入 总收入,财务部财务部 战略规划部,季，年季，年,- 1,杠杆比率财务报告的准确性和及时性对行业和市场宏观预测的准确性,偿债能力和资本结构优化能力衡量财务报告的有效性衡量各战略规划部门提供战略建议的质量,有息债务 有息债务+股东权益财务报告产生的及时性和准确性评议决定,财务部财务部战略规划部,季，年季，年季，年,董事会与总裁对审计工作满意度,衡量审计工作的执行情况,董事会与总裁评议决定,董事会，总裁,年,培训覆盖率及质量,衡量培训工作的执行情况及质量,评议决定,人力资源部 ？,季，年,9,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,培训计划落实率后备人才计划落实率法律咨询与服务工作质量及时处理企业有关法律纠纷能力各项法律文件的合理性、准确性法律咨询与服务工作质量,衡量培训的实施情况衡量对后备人才的培养努力衡量法律咨询与服务工作的质量衡量处理企业法律纠纷的能力衡量出具法律文件的能力衡量法律咨询与服务工作的质量,参加培训人数计划培训人数评议决定评议决定评议决定评议决定评议决定,人力资源部人力资源部相关部门相关部门相关部门相关部门,年季，年季，年季，年季，年季，年,10,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,年度新项目投资计划主项率各类相关报告的及时生成及质量战略规划流程执行的及时性行业主观评价的准确性,衡量年度计划落实率和计划的有效性衡量部门工作能力及效率衡量部门工作及效率衡量战略规划部让对行业主观评价的准确性,战略规划部相关部门战略规划部战略规划部,季，年季，年季，年季，年,实际主项数 计划主项数,相关部门调查结果部门总监调查结果部门总监调查结果,业绩考核及激励机制高层领导满意度总监对战略流程实施的满意度信息使用部门满意度,高层领导对部门工作的满意程度衡量职能部门的工作能力衡量信息提供的有效性,各相关部门战略规划部各相关部门,季，年季，年季，年,高层领导调查结果战略部总监调查结果相关部门调查结果,11,关键业绩指标解释,关键业绩指标,采用原因,指标定义,来源,考核期,总监对资金管理流程实施的满意度,衡量职能部门对资金管理的能力,部门总监,季，年,部门总监调查结果,制定、修改流程的及时性与准确性统计资料使用部门的满意度预算经营计划的执行率新产品上市率,衡量流程的有效性衡量出具统计资料的能力衡量预算经营计划的有效性衡量新产品开发的有效性,各相关部门各相关部门各相关部门产品研发部,季，年季，年季，年季，年,评议决定相关部门调查结果相关部门调查结果评议决定相关部门调查结果,新产品上市数量 新产品开发数量,采购成本占总成本的比例,衡量采购成本占总成本的份额,财务部,季，年,采购成本 总成本,12,销售各岗位激励办法举例,基本工资 完成指标奖励* 个人总体指标 集体指标 重要产品指标 重要领域奖励 客户渗透率 新客户数 客户/渠道满意度 渠道销售量份额 销售线性度 货款回笼率 费用控制 超指标奖励,* 所有百分比均为基本收入百分比。基本收入=基本工资+完成指标奖励* 等于“个人总体指标”、“集体指标”、”重要产品指标“三项之和,70%* 30% 15%- 15%7% 系数 较小,70% 30% 15%- 15%7%- 系数 较小,70% 30% 15%- 15%7%- 系数 较小,60% 40% 25%- 15% 10% 系数 较大,60% 40% 20%5% 15% 10%- - 系数 较大,60% 40% 20%5% 15% 10%- 系数 较小,销售总监,全国大客户经理,全国渠道经理,分公司总经理,关键客户经理,渠道经理,13,营销各岗位激励办法举例,基本工资 完成指标奖励* 个人总体指标 集体指标 重要产品指标 重要领域奖励 新产品推出数量 新产品成功率(到达预期目标) 消费者对产品/品牌的满意程度 消费者对服务的满意程度 广告的效果和效率 促销活动的效果和效率 超指标奖励,* 所有百分比均为基本收入百分比。基本收入=基本工资+完成指标奖励* 等于“个人总体指标”、“集体指标”、”重要产品指标“三项之和* 应预先确定以哪一个权威性市场资料来源为市场大小的依据,80%* 20% 集团增长, 15%-5% 10% 系数较小,营销总监,产品经理,营销服务经理,80% 20% 销售额, 利润,市场份额*15%5%- 10%- 个人指标系数较大，集体指标系数较小,90% 10%-10%- 10% - 用于集体指标，系数较小,14,