存货管理架构图采购 管理请购 进货退出 折让作业 W14库存材料 请购作业 W05存储保养 W02存量管理 W04仓储计划 W03呆滞料处理作业 W19 I19盘点作业 W17存货调整作业 W18存货分类编号 W01研发足量?是否调拨作业 W15发料及领料发料作业 W06,W07,W08报废品处理作业 W20销货退回入库作业 W16出货作业不良品处理作业 W11 I11领料作业 W09补料作业 W12生产 管理退料作业 W10生产入库作业 W13营销 管理材料请购作业流程图 w01仓储单位采购单位W05 - 2发料作业自制产品存档备查依核决权限送呈签核检查库存达请购点或可供应量不足时填请购单送会计单位存档备查根据 BOM 展开原料物料需求数 下接采购管理询、比、议价作业上承营销管理订单处理作业3 受订通知单3 请 购 单2 请 购 单1 请 购 单3 请 购 单2 请 购 单1 请 购 单1 请 购 单流程图 W02仓储单位生产单位会计单位W06 - 2发料作业O E M代工发料4 发 料 单单位主管签核据以登入材料帐及材料卡后存档生产单位签收后发料依 BOM 表备料并填发料单上承生产及工场管理排程及工单制发作业2 制令领料单3 发 料 单2 发 料 单1 发 料 单原料3 发 料 单依编号顺序存盘2 制令领料单1 发 料 单据以入帐后存档原料下接生产及工场管理现场制造管理作业2 发 料 单送生管单位 存盘备查4 发 料 单流程图 W03仓储单位生产单位会计单位W07-2 发料作业托外加工流程图 W08原料依编号顺序存盘单位主管签核据以登入材料帐及材料卡后存档领料单位签收后发料备料并填写发料单上承营销管理OEM 代工订单处理作业上承生产及工场管理排程及工单制发作业2 制令领料单3 发 料 单2 发 料 单1 发 料 单原料3 发 料 单2 制令领料单下接生产及工场管理现场制造管理作业2 发 料 单1 发 料 单据以入帐后存档仓储单位会计单位外包厂商W08 2非生产性领料作业流程图 W05单位主管签核依 BOM 表备料并填制发料单3 发 料 单2 发 料 单1 发 料 单上承采购管理托外加工发工作业上承生产及工场管理托外加工作业备料原料据以登入材料帐及材料卡后存档外包厂商签收后发料原料2 发 料 单3 发 料 单投入生产据以入帐后存档1 发 料 单委外领料单 1送生管单位存盘4 发 料 单申请单位仓储单位W09 - 2材料单位主管签核备料核对核对申请单位签收后领料依核决权限送呈签核上承生产管理现场制造管理作业依周生产计划表制令领料单或实际需求填领料单3 发 料 单2 发 料 单1 领 料 单登入材料帐及材料 卡后依据编号存档送会计单位据以入帐后存档下接生产及工场管理现场制造管理作业3 领 料 单2 领 料 单1 领 料 单材料2 领 料 单材料取自储位退料作业流程图 W06生产单位仓储单位W10 - 2材料退料存档或据以办理领料存放适当除位核对单位主管签核下接不良品处理作业上承生产及工场管理 现场制造管理作业3 发 料 单2 发 料 单1 退 料 单会品管单位检验是据以登入材料帐及材料卡或办理补料下接补料作业送会计单位据以入帐后存档否良品 ?3 发 料 单2 发 料 单不良品 1 处理单是否良品 ?材料3 退 料 单2 退 料 单1 退 料 单3 退 料 单不良品处理作业流程图 W07生产单位仓储单位会计单位采购单位不良品单位主管签核核 对 签 收据以处理不良品下接补料作业存放不良品区上承退料作业定期编制不 良品统计表下接进料退 出折让作业登入供货商资 料卡后存档依处理方式据 以入帐后存档会品管检验注明不 良原因及损坏程度3 发 料 单2 发 料 单不良品 1 处理单不良品3 发 料 单2 发 料 单不良品 1 处理单不良品不良品 1 处理单不良品 3 处理单不良品 2 处理单依核决权限送呈签核3 发 料 单2 发 料 单不良品 1 统计表不良品 3 统计表不良品 1 处理单存档备查退料 ?不良品 1 统计表不良品 2 统计表W11 -2 2送生产单位存盘补料作业流程图 W08仓储单位生产单位会计单位W12 - 2单位主管签核备料依补料项目备料上承不良品处 理作业 W11上承退料作业 W10原 料不良品处理单 2退料单3 3 领料单3 发 料 单2 发 料 单1 领 料 单存档备查不良品处理单 2退料单3据以登入材料帐 及材料卡后存档据以入帐后存档备查2 领 料 单下接生产及工场管理 现场制造管理作业3 领 料 单1 领 料 单生产入库作业流程图 W09生产单位仓储单位W13 - 2单位主管签核成 品4 发 料 单上承生产管理现 场制造管理作业经品检人员检验通 过并经品管及生产 单位主管签核依实际入库数填 制生产入库单3 发 料 单2 发 料 单1 生产入库单核 对 签 收依编号存档送会计单位据 以分析成本置于适当储位成 品1 生产入库单4 生产入库单2 生产入库单3 生产入库单送生管单 位存查3 生产入库单依编号顺序存盘进料退出折让作业流程图 W10采购单位仓储单位W14 - 2送会计单位据以 编制进货退出与 折让证明单扣款 并影印一份自存上承质量验收不符 作业填进料退出单与供货商协调1 验退通知单填异动事项通知书是否 退回?异动事项 通知单单位主管签核4 发 料 单3 发 料 单单位主管签核2 发 料 单核 对 签 收1 进料退出单登入供货商 资料卡后存盘据以登入材 料帐及材料 卡后存档送回供货商 下接出厂放 行作业单位主管签核不良品3 进料退出单1 进料退出单2 进料退出单4 进料退出单送会计单位据 以填进货退出 与折让证明单取自不良品区不良品验退通知单 1 4 进料退出单借入作业流程图 W12采购单位仓储单位W16 - 2由采购通知厂商 并依验收数入库依借用原因填 借用入库单开始4 发 料 单3 发 料 单2 发 料 单1 借用入库单单位主管签核核 对 签 收来自场商材料/ 商品会品管做 进料检验注明验收单是否 相 符 ?统一发票 送货单存放适当储位是置于借入档案以备追 踪下接借入归还作业据以登入材料 明细帐后存档否送交厂商相 符 ?3 借育入库单2 借用入库单依采购管理质量验 收不符做业办理4 借用入库单送会计单位 据以入帐材料/ 商品统一发票 送货单 1 借用入库单4 借用入库单借入归还作业流程图 W13采购单位仓储单位会计单位统一发票统一发票备料归还日前填归还出 库单及开立发票上承借入作业4 发 料 单3 发 料 单2 发 料 单1 归还出库单存档备查单位主管签核4 借用入库单单位主管签核核 对 签 收送交厂商下接 出厂放行作业据以入帐后 依编号存档1 归还出库单2 归还出库单4 归还出库单据以登入 材料帐取自档案借用入库单 4 4 归还出库单2 借用入库单材料/ 商品1 归还出库单统一发票统一发票 3 归还出库单材料/ 商品W17 -2 2借出作业流程图 W14采购单位仓储单位会计单位接获同业 借料申请时是开始否单位主管签核足 够 ?备料拒绝借料查询库存依核节权限送呈签核后请 业务单位开立发票据以登入 材料帐下接出厂 放行作业征询单位 主管意见4 发 料 单3 发 料 单2 发 料 单1 借用出库单4 借用出库单2 借用出库单1 借用出库单材料/ 商品统一发票统一发票材料/ 商品3 借用出库单1 借用出库单送交厂商据以入帐W18 -2 24 借用出库单下接借出 归还作业置于借入、借出 档存档以备追踪借出归还作业流程图 W15采购单位仓储单位W19 - 2 调拨作业统一发票统一发票材料/ 商品统一发票单位主管签核上承借出作业征询单位 主管意见4 发 料 单3 发 料 单2 发 料 单1 归还入库单4 借用出库单由采购通知厂商 并依验收数入帐核对来自厂商材料/ 商品会品管单位做 进料检验将验收数填入 归还入库单是否 相 符 ?送货单存放适当储位是据以登入 材料帐否交厂商相 符 ?3 归还入库单2 归还入库单下接采购管理品 质验收不符作业4 归还入库单送会计单位 据以入帐统一发票 送货单 1 归还入库单4 借用出库单4 归还入库单存档备查流程图 W11拨出单位拨入单位W15 - 2与拨入单位协 调后填调拨单开始单位主管签核备料3 发 料 单2 发 料 单1 调 拨 单3 调 拨 单据以登入材料帐 及材料卡后存档料 品单位主管签核核 对 签 收送会计单位 据以入帐存放适 当储位据以登入材料帐 及材料卡后存档料 品3 调 拨 单2 调 拨 单1 调 拨 单销货退回入库作业流程图 W16业务单位仓储单位会计单位退货品存档备查核对签收单位主管签核依出货作业办 理出货后存档依编号顺 序存档填写退货入库单并注明 退货原因及处理情形上承销货退回 及折让作业4 发 料 单3 发 料 单2 发 料 单1 退货入库单客诉案件 4 处理单客诉案件 4 处理单退货入库单 4 客诉案件 4 处理单换货 ?4 发 料 单3 发 料 单2 发 料 单1 退货入库单单位主管签核品管检验是否2 退货入库单送生管单 位存档W20 -2 23 退货入库单核对入帐依营销管理销货 退回及折让作业会计单位 之处理方式办理1 退货入库单存放适 当储位退货品3 退货入库单盘点作业流程图 W17稽核单位W17 - 3 存货调整作业确定盘点范为围 及盘存基准日开始第一次盘点会议确定盘点方式 及盘点日期成立盘点小组拟定盘存计 划及日程表依核决权限送呈签核第三次盘点会议第二次盘点会议是否修 正 ?交监盘会计师盘点人员编组公布盘点计 划及日程表通知监盘单位盘点前说明会实施盘点计划编制盘点清册盘点清册差异处理提出盘点报告3 发 料 单2 发 料 单1 盘点清册送仓储单位依存 货调整作业办理交会计单 位存查3 盘点清册2 盘点清册1 盘点清册流程图 W18会计单位W22- 2送仓储单位据以 更正材料帐及 材料卡后存档送各单位主管审核后转会计单 汇总编制盘盈亏明细表存货盘盈亏及其它因素导致实际库存数 与帐载数发生差异，由各单位查明原因开始3 发 料 单2 发 料 单1 盘盈亏明细2 盘盈亏明细交会计单位 据以入帐1 盘盈亏明细存档备查3 盘盈亏明细呆滞料处理作业流程图 W19仓储单位资材管理部会计单位-W23- 23 发 料 单召集会议，判定处理 方式，并将结果填入 呆料品库存月报送品管、生管、 营业等有关单位 会签意见每月提报库存期间 逾期未使用或出售 之原料、半成品及 成品商品并编制呆 料品库存月报2 发 料 单开始呆料品1 库存月报核准文件存档备查依核决权限送呈签核单位主管签核3 发 料 单2 发 料 单呆料品1 库存月报呆料品2 库存月报呆料品1 库存月报呆料品3 库存月报呆料品1 库存月报具文税捐征机关 会同办理监毁依核定之处理 方式入帐依核定之处理 方式处理呆料品是否报 备?核准文件 呆料品3 库存月报报废品处理作业流程图 W20仓储单位采购单位W24- 2寻找收购商依核决权限 送呈签核注明收购商 及出售金额填报废品清册下脚、废品须 变卖出货时开始3 发 料 单2 发 料 单1 报废品清册是否询 价 ?21 询比议价呈核表2 询比议价呈核表 13 发 料 单2 发 料 单1 报废品清册填送货单、出厂放行单 依出厂放行作业办理行询比议价呈核表 2 1 报废品清册送会计单位开立发票并 依处理方式入帐后存盘3 报废品清册存档备查存档备查询比议价呈核表 12 报废品清册