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借货管理办法 为了加强对库存的管理和控制,现就关于借出货物的管理做如 下规定,请各级子公司一并实施,以加强对库存的监控。 一、借货原则一、借货原则 各部门应尽量减少借货,甚至应避免发生借货。尤其是短效期 (一年以内)的货物,更应避免借货。 二、借货的适应范围二、借货的适应范围 借货仅限于三种以下情况: 1、业务急用,但因客观原因不能及时开销售提货的情况(避免图 省事、不执行正规出库流程形成的借货行为) 。 2、业务需要的临床试用商品,因客观原因不能及时按销售流程办 理出库手续的情况。 (按规定可直接走销售费用的赠品除外。确定 赠送的不能视为借货,直接走费用流程报销。 ) c、供应商和代理商之间必须发生的借货行为。 三、借货的流程三、借货的流程 1、所有借出货物,必须经过审批才能借出,一万元及以下的由借货 责任人的部门领导审批,一万元至十万元须审批至副总经理,十万 元以上的须经财务总监审批至总经理(见附表一)。借货条的编号按日 期加当日发生借货时间位次,如 2015 年 12 月 10 日的第二笔借货, 编号为 2015121002。借货条一式三联,仓库一联,内勤一联,借货 责任人一联。如果借货人不在公司没法走借货程序,需要经办内勤 与借货责任人共同承担责任。 四、借货的处理规定四、借货的处理规定 1、对于供应商、代理商借货的,实行月借月还制度。就是本月借出 的货物必须要求其本月归还。如不能月底归还的,借出责任人须在 月底盘点前,报部门领导和质检仓储领导审批备案(见附表二) ,备 案表一式三份,仓库一联,内勤一联,借货责任人一联。此类借货 最长期限 3 个月。超过 3 个月未收回的,暂扣责任人工资。 2、对于医院借货的,分两种情况,第一就是放到医院试用的,借用 时未确定是否能形成销售的,借出后又确定无法收回的。在确定不 能形成销售后,应说明情况,附上原借货单,填写费用报销单,按 费用报销流程,签字完毕后,交开票员按进货价开票出库,交财务 做账。第二,放到医院试用,但以后可能销售给医院,这种库存应 列入二级库管理,按二级库管理规定执行。医院借货最长期限 6 个 月,超期须提交报告,报总经理审批后,重新办理借货手续。 3、借出货物因时间过长导致近效期或失效而不能销售的,由借货责 任人负责。按进货价值从责任人工资中扣除。 4、质检仓储部负责每月统计借货情况,并上报财务部。 附表一: 借货条借货条 编号编号 商品名商品名规格型号规格型号批号批号厂家厂家 数量数量单价单价总金额总金额 用途说明用途说明 借入单位借入单位归还时间归还时间 经办人:经办人: 借货责任人:借货责任人: 部门领导:部门领导: 副总经理:副总经理: 财务总监:财务总监: 总经理:总经理: 质管仓储:质管仓储: 附表二:附表二: 借货超期备案表借货超期备案表 原借货单号原借货单号借货总金额借货总金额 超期原因超期原因 归还时间归还时间 借货责任人借货责任人 部门领导部门领导质检仓储领导质检仓储领导
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