公共经济学论述题论述题：论述题： （1）公共财政具有哪些职能？ （2）简要解释 MSB=MSC 的含义。 （3）举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。 （4）矫正性税收和矫正性财政补贴的作用机制是怎样的？ （5）什么是纯粹的公共物品或服务？什么是纯粹的私人物品或服务？二者有哪些区别？ （6）什么是混合物品或服务？混合物品或服务是怎样供给的？ （7）简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家（政党） 、政府部门（官员）以及特殊 利益集团的行为特点。 （8）消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？ （9）转移性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？ （10）什么是机会成本分析？试举例说明它的应用。 （11）什么是成本效益分析？试举例说明它的应用。 （12）什么是税收？为什么说税收是最佳的公共收入形式？ （13）什么是公债？它的基本功能是什么？ （14）试述不同历史时期税收原则的主要思想。 （15）税制结构设计包括哪些内容？具体应该怎样进行安排？ （16）税收对私人投资的影响包括哪些方面？具体各有什么影响？ （17）试以局部均衡分析方法对商品课税的税负归宿进行分析。 （18）试述负债有害论和公债新哲学论的基本观点。 （19）简要说明银行系统和非银行系统认购公债的经济影响。 （20）阐述公债管理的流动性效应和利息率效应。 （21）分析公债管理与财政政策、货币政策的同一性与差异性，协调配合运用中应遵循什 么原则？ （22）简述年度预算平衡论、周期预算平衡论和功能财政论的主要论点。 （23）什么是财政乘数？它由哪几个方面的乘数组成？分别对 GDP 的均衡水平有什么影响？（24）自动变化的政府支出包括哪些项目？简述它们的作用机制。 （25）中央政府与地方政府之间职能划分的经济学基础是什么？ （26）论述税收收入划分的方式。 答案：答案：（1）公共财政具有哪些职能？ 答：公共财政具有资源配置职能、调节收入分配职能和促进经济稳定发展职能。 首先，公共财政之所以履行资源配置的职能，归结起来，主要有三个方面的原因： 其一，公共物品或服务的存在。公共物品具有效用的非可分割性，即公共物品或服务是向 整个社会共同提供的，整个社会的成员共同享用公共物品或服务的效用，而不能将其分割 为若干部分，分别归属于某些企业或个人享用；消费的非竞争性，即某个人、企业对某种 公共物品或服务的享用，并不排斥、妨碍其他人或企业同时享用，也不会因此而减少其他 人或企业享用的数量或质量；受益的非排他性。即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个 人或企业排除在公共物品或服务的受益范围之外，或者，任何个人或企业都不能用拒绝付款的办法，将其所不喜欢的公共物品或服务排除在其享用品范围之外。正因为公共物品或 服务具有上述三个特性，市场的生产或提供才成为失效的方式，出现了“免费搭车者”这类 “公共悲剧”，不能指望追求自身利益效用最大化的个人会保证公共物品或服务或劳务 的供给。公共财政的职能之一，就是在个人之间以及眼前与长远利益之间合理配置资源， 以实现全体社会成员的公共利益最大化。 其二，外部效应的存在。外部效应的关键方面是相互影响而又没有相应的补偿。某些个人 或企业的行为活动影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有 的报酬。简言之，外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易成本或效益。如果某一个 人或企业的行为活动使得其他人或企业因此而受益，可称为正的外部效应，或称作外部效 益。反之，如果某一个人或企业的行为活动使得其他人或企业因此而受损，可称为负的外 部效应，或称作外部成本。无论是正的外部效应，还是负的外部效应，如果不能予以纠正 或抵消，其结果都将是资源配置的失效。即具有外部效应的物品或服务的供给，不是过多， 就是过少，不可能实现具有效率的均衡。这时，就不能在市场机制的框架内解决问题了， 而必须由政府部门以包括公共财政手段在内的非市场方式来解决了。 其三，不完全竞争状态的存在。主要是由垄断以及规模报酬递增行业的存在造成的，在不 完全竞争的状态下，生产者按照边际效益等于边际成本法则决定的产量水平，低于帕累托 资源配置效率所要求的水平。按此决定的价格水平，高于社会边际成本的水平。由此势必 造成一种净效益的损失，或说是资源配置的失效。为了使产量增加到社会边际效益等于社 会边际成本的水平，并使价格降至同社会边际成本相等的水平，公共财政必须进行干预。 其次，公共财政之所以履行调节收入分配的职能，是由于收入分配不公现象的存在。 在市场机制作用下的收入初次分配状况极不公平。这样，客观上就要求社会有一种有助于 实现公平目标的再分配机制。公共财政可以说天然地具有作为再分配工具的有利条件：政 府拥有强制征税的权力，这使得它可以大规模地介入国民收入的分配过程，通过税制设计 上的巧妙安排，如征收累进的所得税，把资金从那些应该减少收入的人手中征集上来，然 后，再通过各种类型的转移性支出项目，如医疗保险、食品券补贴等，把资金移转给那些 应该增加收入的人。 最后，公共财政之所以履行稳定经济的职能，是由于市场经济不可能自动、平稳地向前发 展。 稳定经济，就是指政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识地 影响、调控经济，实现既无失业又无通货膨胀的经济增长。自由放任的市场经济不是完美 无缺的，必须由政府进行宏观调控。在政府所拥有的各种宏观经济政策手段中，公共财政 的地位举足轻重，它在维持总供求的大体制方面具有无法被替代的作用。还可以通过公共 财政上的制度性安排，如累进所得税制，使财政发挥某种“自动”的稳定作用。 （2）简要解释 MSB=MSC 的含义。 答：一种物品或服务的社会边际效益（MSB）是指人们对某种物品或服务的消费量每增加 一个单位所增加的满足程度，可以通过人们为增加一个单位的该种物品或服务的消费量所 愿付出的货币最高额来测定。一种物品或服务的社会边际成本（MSC）指的是每增加一个 单位某种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值，可以通过为补偿因增加一个单 位的该种物品或服务的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额来测定。 某种商品或服务的最佳产量可以通过比较其在不同的产量水平上的社会边际效益和社会边 际成本来决定。当某种商品或服务的社会边际效益大于社会边际成本时，消费者为增加消 费所愿付出的货币最高额超过了生产者为补偿因增加生产所消耗的生产要素而需付出的货 币最低额，同时其境况又未因此而较前变坏。只要某种物品或服务的社会边际效益大于其 社会边际成本，至少会有一人会随该种物品或服务产量的增加而使自己的境况较前变好，同时又不会使其他任何人的境况较前变坏。当某种商品或服务的社会边际效益小于社会边 际成本时，消费者为获得消费而愿付出的货币数额将不足以补偿生产者因增加生产而需消 耗的生产要素的价值。消费者便不能在不使生产者境况变坏的条件下而使自己的境况变好。因此，实现资源配置效率最大化即“帕累托效率”的条件是：配置在每一种物品或服务或劳 务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本，用公式表示即为：MSBMSC。 （3）举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。 答：负的外部效应的最关键问题，就是带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分 反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际成本。例如，由于污染环境，造纸行 业的生产会给除纸张交易双方之外的其他人或企业造成损害。无论买者或卖者都未核算其 给第三者带来的这一成本。 假定造纸行业处在完全竞争的市场条件下。需求曲线 D 和供给曲线 S 在一点相交，这点决 定了均衡价格和均衡产量。D 代表着购买者可从纸张的消费中所得到的边际效益，也就是 纸张的社会边际效益，即 DMSB。供给曲线 S 代表着企业为生产每一追加单位的纸张所 付出的边际成本。但是，这条曲线所代表的边际成本仅是私人边际成本，即 SMPC，而 未将生产每一追加单位纸张所发生的全部成本包括在内，也就是未计入外部边际成本 MEC，社会边际成本 MSC=MPC+MEC。因此，在存在负的外部效应的情况下，该种物品或 服务的私人边际成本小于其社会边际成本。 不加干预的纸张市场的均衡在 MPC=MSB 点实现，这点所决定的产量水平不是最佳的，因 为资源配置效率的实现条件应是 MSC=MSB。有效的均衡应当在包括了私人边际成本和外部 边际成本在内的社会边际成本恰好同社会边际效益相等这一点实现，即 MSC=MPC+MEC=MSB。在存在负的外部效应时，该种物品（或服务）的生产和销售将会呈 现过多状态。 正的外部效应的最关键问题，就是带有正的外部效应的物品或服务的价格不能充分反映该 种物品或服务所能带来的社会边际效益。例如，用于预防传染病的疫苗接种，就是带来正 的外部效应的一个典型例子。 在完全竞争的市场上，接种疫苗的需求曲线 D 和供给曲线 S 相交于一点。需求曲线 D 所反 映的仅是消费者自身可从接种疫苗中获得的边际效益。消费者的决策所依据的仅仅是私人 边际效益，而未包括外部边际效益。这样一来，在 D 与代表接种疫苗的社会边际成本的供 给曲线 S（为简化起见，这一例子假设提供疫苗接种的私人边际成本恰好等于其社会边际 成本）相交点所决定的产量水平上，接种疫苗的社会边际效益超过了私人边际效益，依据 私人边际效益做出的产量决策是不具有效率的。社会边际效益（MSB）可通过将私人边际 效益（MPB）同外部边际效益（MEB）相加而求出。在存在正的外部效应的情况下，该种 物品或服务的私人边际效益小于其社会边际效益，该种物品（或服务）的生产和销售将会 呈现不足状态。 （4）矫正性税收和矫正性财政补贴的作用机制是怎样的？ 答：矫正性税收着眼于私人边际成本的调整。其操作办法是：对带有负的外部效应的物品 或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提 高到同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效应的内在化。所以，矫正性的税收的 突出特征是其数额同外部边际成本相等。 矫正性税收的作用可简要归纳为：将外部边际成本加计到私人边际成本之上；增加物品的 生产成本和售价，进而将物品的产量减少至社会边际效益和社会边际成本相等的最佳水平； 将部分收入从生产者手中转移给遭受物品生产所带来的负的外部效应之害的个人或企业以 及需要享受政府提供服务的个人或企业；将负的外部效应带来的损失减少至可以容忍的水平（但不能减少至零） 。 矫正性财政补贴着眼于私人边际效益的调整。其操作方法是：对带有正的外部效应的物品 或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴 物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内 在化。所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。 矫正性财政补贴的作用可归纳为：将外部边际效益加计到私人边际效益之上；增加对带有 正的外部效应的物品或服务的需求，并降低消费者为其支付的净价格，进而将其产量调整 至社会边际效益同社会边际成本相等的最佳水平；增加带有正的外部效应的物品或服务的 消费者所获得的效益，从而鼓励这类物品或服务的消费。 （5）什么是纯粹的公共物品或服务？什么是纯粹的私人物品或服务？二者有哪些区别？ 答：纯粹的公共物品或服务，指的是那种向全体社会成员提供的且在消费上不具竞争性、 受益上不具排他性的物品或服务。纯粹的私人物品或服务，指的是那种只向为其付款的个 人或企业提供的、且在消费上具有竞争性、并很容易将未为其付款的个人或企业排除在受 益范围之外的物品或服务。 纯粹的公共物品或服务是向整个社会提供的，具有共同受益或联合消费的特点。其效用为 整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用， 不能按照谁付款、谁受益的原则，限定由为之付款的个人或企业享用。纯粹的私人物品或 服务的效用则具有可分割性，它可以被分割为许多能够买卖的单位，其效用只对为其付款 的人提供，谁付款谁受益。 纯粹的公共物品或服务具有消