1 财务分析与财务管理 0月 财务分析（ 1） 为什么要作项目分析？ 3 财务 分析 （ 2） 几个有用的概念： 货币（资金）的时间价值 贴现 现金流 动态分析 4 财务分析（ 3） F=P（ 1+i)t P=F/(1+i)t 5 主要任务： 赢利能力分析 清偿能力分析 现金流量分析 不确定性分析 财务分析（ 4） 6 现金流量分析 现金流入：主要是销售收入 现金流出：固定资产投资 +流动资金 + 经营成本 +销售税金 现金流量 财务分析（ 5） 7 财务分析（ 6） 现金流量表 1 2 3 4 5 现金流入 现金流出 净现金流量 现值 累计现值 ？ 8 财务 分析 （ 7） 两个重要指标 财务分析（ 8） | (| | 10 财务分析（ 9） 贴现率 贴现率的选择： 大于同期银行利率 高于行业预期 11 财务管理（ 1） 几个重要的财务报表 现金流管理 应收帐款的处理 企业内部财务控制 12 财务管理 （ 2） 几个重要的财务报表 资产负债表 损益表 现金流量表 其他辅助报表 13 财务管理（ 3） 现金流管理“五大定律” 良好的现金流商务模式 合适定位 营业收入与资本运作 评估自己的抗风险能力 14 财务管理（ 4） 应收帐款的处理（ 1） 注意资金周转率 强化营销管理 15 财务管理（ 5） 应收帐款的处理（ 2） 应收帐款证券化 保理业务 16 财务管理（ 6） 内部控制五要素 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督 17 财务管理（ 7） 内部控制的关键点 审批 /审核 收付 /复核 记帐 /核对 清点 /清查 18 谢谢大家 !