中央行政事业单位资产年度决算报表培训资料,国务院机关事务管理局 资产管理司,年度决算报告制度的背景,2,统一制度,新体制,分级管理,一、中央行政事业国有资产管理新体制的确立,1、财政部与国管局的职责分工：财政部负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，并负责组织实施和监督检查。国管局负责制订中央行政事业单位国有资产管理具体制度和办法并组织实施，接受财政部的指导和监督检查。即：在行政事业单位国有资产管理中，财政部是全国行政事业单位国有资产管理职能部门，国管局是中央行政事业单位国有资产管理的职能部门。,2、国管局与各部门的职责分工：国管局负责中央行政事业单位机关和机关服务中心等的国有资产管理，承担产权界定、清查登记、资产处置工作。各部门按规定负责所属事业单位（机关服务中心等除外）及派出机构的国有资产管理。,年度决算报告制度的背景,二、新时期中央行政事业国有资产管理工作的核心任务,保障机关运转 降低行政成本 促进党风廉政建设,年度决算报告制度的背景,三、当前中央行政事业国有资产管理工作的主要问题,当前突出问题,年度决算报告制度的背景,三、当前中央行政事业国有资产管理工作的重点,（一）建立健全科学规范的制度体系。 （二）推进资产管理工作机制改革创新。 （三）完善机构人员设置，夯实管理基础。 （四）强化制度执行监督管理机制。,（一）建立健全资产管理制度体系,中央行政事业单位国有资产管理 制度体系基本框架,（二）推进资产管理工作机制创新,1,2,3,4,实行资产配置标准化和计划管理,丰富资产日常使用管理内容,规范资产处置程序和渠道,完善资产报告制度和监督管理方式,年度决算报告制度的目的,（一）强化资产管理工作的地位和职能。 （二）推进转变管理方式减少行政审批的需要。 （三）促进资产管理基础工作规范化。 （四）为实行资产管理考核评价制度奠定基础。,年度决算报告制度的意义,11,12,12,总体要求,（一） 编报范围：国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院、高检院和各人民团体及上述部门所属各级财务独立核算单位。（二）编报内容:各部门占有使用的全部资产，包括流动资产、固定资产、对外投资、无形资产，以及已使用未转入固定资产的房屋及构筑物等其他资产。,13,13,总体要求,（三）编报程序和时间要求：逐级上报： 1. 8月31日前，各单位逐户填报资产决算明细表，生产汇总表后逐级上报。2. 9月30日前，各部门负责本部门（系统）资产管理工作的机构统一审核汇总所属各级预算单位的资产决算报表，加盖部门公章，报送国管局。逐级批复： 3. 11月30日前，国管局批复各部门机关本级决算报告，并对其他单位决算报告提出审核意见。4. 12月31日前，各部门负责本部门（系统）资产管理工作的机构依据国管局审核意见，批复本部门所属其他单位资产决算报告。调账整改：5. 各单位根据上级资产管理部门提出的批复意见，按照资产管理和财务管理有关规定，调整相关账目，做到账账相符、账实相符；并针对资产决算报告反映出的问题进行整改，进一步规范资产管理工作。,14,14,总体要求,（四）其他说明1. 录入级次 纳入填报范围的财务独立核算单位都应逐户编制本套报表； 三级以下单位可由三级单位汇总录入，也可以逐级录入汇总至三级； 二级单位单独填报决算数据，并汇总二级及以下单位数据； 一级单位单独填报决算数据，并汇总本级及以下单位数据。2. 上报材料 （1）机关本级资产决算报表（不含明细表）和资产管理报告书； （2）本部门汇总资产决算报表（不含明细表）和资产管理报告书； （3）全部电子数据（以光盘形式）。,（三）工作要求,高度重视,真实准确,及时沟通,16,决算报表体系,单位实际情况,对外投资明细表 固定资产处置明细表 ,（一）部门基本情况 （二）资产管理总体情况 ,主表,国有资产基本情况表 固定资产变动情况表 ,17,决算报表体系,单位实际情况,对外投资明细表 固定资产处置明细表 ,（一）部门基本情况 （二）资产管理总体情况 ,主表,国有资产基本情况表 固定资产变动情况表 ,主表： 国有资产基本情况表 固定资产变动情况表 对外投资情况表 固定资产配置情况表 固定资产处置情况表 土地及房屋构筑物情况表 交通运输工具情况表 已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表,附表： 资产负债简表 机构人员情况表 资产管理机构设置及人员配备情况表,明细表： 对外投资明细表 固定资产处置明细表 经营性固定资产收益明细表 土地情况明细表 房屋构筑物情况明细表 交通运输工具明细表 电气设备明细表 电子产品明细表 家具用具明细表 通用设备明细表 图书文物明细表 文艺体育设备明细表 仪器仪表明细表 专用设备明细表 已使用未转入固定资产的房屋及构筑物情况明细表,18,编报流程,第一步 准备 工作,第二步 填报 报表,第三步 编写资 产管理 报告书,第四步 逐级 上报,19,编报流程,第一步 准备 工作,（一）开展固定资产盘点 固定资产盘点内容包括填报单位截止2009年12月31日固定资产存量情况以及2009年度固定资产变动情况。 （二）整理现有资产状况 固定资产处置情况 资产对外投资情况 已使用未转固房屋及构筑物使用情况 经营性资产出租出借情况,第一步 准备 工作,20,编报流程,第二步 填报 报表,（一）填报封面代码 单位名称、单位负责人、资产管理负责人 单位基本性质、单位执行会计制度 组织机构代码、预算代码、上年代码 （二）明细表 提取2008年数据或者从Excel模板导入土地、房屋构筑物、电气、电子（11张） 其他明细表需手工填报 （三）附表 手工填报 （三）主表 自动生成,21,编报流程,第一步 准备 工作,第二步 填报 报表,第三步 编写资 产管理 报告书,第四步 逐级 上报,决算报表体系及填报说明,22,总体要求,1,报表体系和编报流程,2,报表编报说明,3,封面代码,23,对外投资明细表,24,固定资产处置明细表,25,经营性固定资产收益明细表,26,土地情况明细表,27,房屋构筑物情况明细表,28,交通运输工具明细表,29,电气设备明细表,30,已使用未转入固定资产的房屋及构筑物明细表,31,资产负债简表,32,机构人员情况表,33,资产管理机构设置及人员配备情况表,34,国有资产基本情况表,35,固定资产变动情况表,36,对外投资情况表,37,固定资产配置情况表,38,固定资产处置情况表,39,土地及房屋构筑物情况表,40,交通运输工具情况表,41,已使用未转固定资产房屋构筑物情况表,42,主要内容,43,决算报表体系及填报说明,1,资产管理报告书撰写提纲,2,44,44,（一）部门基本情况 1、部门职能 2、人员及机构的增减变动情况（二）资产管理总体情况 1、总体资产存量、增减变动情况。 2、资产管理和相关制度执行情况。 3、对外投资、出租出借管理情况。（三）资产管理制度建设情况 （四）当年资产盘点情况 （五）资产管理存在的问题及整改措施。,资产管理报告书撰写提纲,中央行政事业单位资产年度配置计划报表培训资料,国务院机关事务管理局 资产管理司二一年七月,资产增长速度依然较快 部门之间占有资产不均 人均资产配置水平偏高 资产配置审核把关不严,一、资产配置管理中存在的主要问题,46,降低行政成本，推进节约型机关建设 推进资产管理与预算管理相结合 推进资产管理与政府采购相结合,二、实行资产配置计划制度的目的和意义,47,三、资产配置计划制度的内容,48,三、资产配置计划制度的内容,49,单位范围：本套资产配置计划表编报范围包括国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院、高检院和人民团体，以及上述部门所属行政事业单位。 资产范围：本套资产配置计划表编报内容包括各单位的全部资产配置情况。,（一）编报范围和内容,（二）资产配置条件,1.新增机构或人员编制的； 2.增加工作职能和任务的； 3.现有资产按规定处置后需要配置的； 4.现有资产无法满足工作需要的其他情形。,四、资产配置计划制度的内容,50,（二）资产配置标准,1.中央国家机关办公设备和办公家具配置标准（试行）（国管资2009221号）； 2.国务院机关事务管理局、中共中央直属机关事务管理局关于中央和国家机关进一步加强节油节电工作和深入开展全民节能行政具体措施的通知（国管办2008293号）关于降低公务用车配置标准的有关规定； 3.中央国家机关公务用车编制和配备标准的规定（国管财2004120号）； 4.国家有关规定和经我局批准的部门资产配置标准。,四、资产配置计划制度的内容,51,中央国家机关办公设备和办公家具配置标准,1.机构标准： 司局级、处级机构2.岗位标准： 司局级、处级及以下 岗位,1.办公设备： 台式计算机：6000元 便携计算机：11000元 2.办公家具： 办公桌：司局级2000元；处级及处级以下1500元,1.办公设备： 6年2.办公家具： 15年,52,四、资产配置计划制度的内容,一般公务用车配置标准,一般公务车排气量要在1.8升（含）以下、价格要在16万元以内，机要通信用车排气量要在1.6升（含）以下、价格要在12万元以内。,四、资产配置计划制度的内容,53,54,54,配置计划报表体系,一. 2011年资产年度配置计划调整表配置计划调整汇总表（配置汇01表） 汽车配置计划调整表（配置01表） 通用办公设备配置计划调整表（配置02表） 办公家具配置计划调整表（配置03表）二. 2012年资产年度配置计划表配置计划汇总表（配置汇01表） 汽车配置计划表（配置01表） 通用办公设备配置计划表（配置02表） 办公家具配置计划表（配置03表）,配置计划汇总表,55,汽车配置计划表,56,办公设备配置计划表,57,办公设备配置计划表,58,配置计划调整汇总表,59,13栏数据取自2011年配置计划 421栏数据自动生成,配置计划调整汇总表,60,13栏数据取自2011年配置计划 421栏数据自动生成,汽车配置计划调整表,61,注意：使用性质品牌性质车辆类型,通用办公设备配置计划调整表,62,办公家具配置计划调整表,63,国管局网站：http:/www.ggj.gov.cn 管理制度：首页“资产管理司”栏目 软件和报表：首页“在线下载” 栏目答疑电话：技术支持：83083783政策解答：综合处：83084378行政处：63097712,资料下载地址,64,65,谢谢！,