致远地产有限责任公司 2010年度财务报告,目 录一、公司基本情况、会计核算前提及会计政策二、 财务报表基本面分析三、2010年度营业收入及毛利率分析 四、2010年度成本分析五、2010年度费用分析六、2010年度综合收益分析七、量本利分析八、2010年度税金分析九、基于财务分析，对地产行业经济形势的判断,一、公司基本情况、会计核算前提及会计政策,1、公司基本情况*地产有限责任公司，成立于2006年6月，注册资本800万元人民币，是由*股东共同组建的有限责任公司。*地产有限公司主要进行房地产开发、经营、设计施工。2010年度开发*花园二期，结转*花园一期销售面积42800平方米，二 期预售收入*万元。2、会计核算前提及会计政策2.1公司执行的会计制度： 公司执行企业会计制度。 2.2会计年度 公司年度采用公历制，即自公历一月一日至十二月三十一日止。 2.3记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 2.4记帐原则及计价基础 以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。,2.5存货核算办法2.5.1存货的分类 开发产品开发产品1-11号楼低值易耗品明细 开发成本开发成本1-11号楼 在途物资（明细）2.5.2计价方式： 在途物资、低值易耗品、开发产品、开发成本及开发间接费用都按照购入价或开发成本据实核算，低值易耗品按五五摊销法进行摊销。,2.7 收入确定原则已将商品所有权上的主要风险和报酬转移，不再保留对该商品的继续管理权亦不再对该商品实施控制，相关经济收益确认，且相关的收入和成本可靠的计算时，确认收入的实现。 2.8 所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 2.9 税项 应缴纳的税种和税率： 税种 税率 （%） 应纳税基数 营业税 5 预收房款 城建税 7 应纳营业税 教育费附加 3 应纳营业税 地方性教育费附加收入 2 应纳营业税 企业所得税 25 应纳税所得额 土地增值税 1 /2 预收房款（预征） 土地使用税 按每平方米8元缴纳 房产税 按房产原值得70%的1.2%缴纳 印花税 定额5元/本，定率按税法规定比率,2.10利润分配根据公司法和股份有限公司会计制度的有关规定， 以及股东会决议进行分配：法定盈余公积金：按净利润的10%提取；公益金：按净利润的5%提取。2.11成本分摊方法 土地成本按照占地面积法。 占地面积法指按已动工开发成本对象占地面积占开发用地总面积的比例进行分配。 基础设施、公共配套设施等按照建筑面积法。 建筑面积法指按已动工开发成本对象建筑面积占开发用地总建筑面积的比例进行分配。 借款费用按照预算造价法。 预算造价法指按期内某一成本对象预算造价占期内全部成本对象预算造价的比例进行分配。,3.会计报表主要项目注释3.1货币资金： 15985624.853.1.1现金 3000.003.1.2银行存款 15982624.85 3.2应收账款 685000.003.3预付账款 55269169.533.3.1二期工程款（主要项目）山东* 12850000.22天津* 13265000.22河北* 15890000.00上海* 11206536.513.4其他应收款 7334762.153.4.1*有限责任公司 51315809.36 3.4.2职工借款 86729.413.4.3政府部门交付押金 1901555.00,3.5存货 98995985.28 3.5.1开发产品 18221184.46 3.5.2开发成本 77810641.13 3.5.3库存材料 842070.113.5固定资产及累计折旧3.5.1固定资产 856079.363.5.2累计折旧 325876.593.5.3净值 4022274.06,3.6递延资产 5167142.31 3.6.1营业税金及附加 5167142.313.7应付账款 28920081.973.9.1应付一期材料、工程款 23074680.083.9.2应付二期材料 4111066.233.9.4应付广告费 86780.103.9.5应付设计费 140643.013.8预收账款 1515941.333.8.1预收二期房款 1515941.33,3.8其他应付款 6020901.173.8.1招标押金 154900.003.8.2代收公共维修基金 4564114.003.8.3北京致远电子公司 1033609.203.9应交税费 685102.363.10长期借款截止2010年12月31日，短期借款余额为3000000元，至2012年12月到期。3.11实收资本 800000003.11.1山东*有限责任公司 300000003.11.2北京*有限责任公司 50000000,二、 财务报表基本面分析,1、资产负债表.xls2、利润表.xls 3、比率分析 偿债能力分析： 获利能力分析： 资产管理效果分析： 现金流量分析,三、营业收入及毛利率分析,收入及毛利率分析表(注意2张表）,四、成本分析,1、七项成本分析2、 成本分项分析3、成本结转表,五、费用分析,管理、销售费用分析-5.xls,六、2010年度综合收益分析,综合收益分析（分户型）,七、量本利分析,量本利分析1.xls,八、2010年度税金分析,2010年度税金分析,九、基于财务分析的情况，对明年地产形势的判断,目前整体房地产市场有所回升，但是项目销售面临的困难还有很多，考虑到*市市场本身就慢热、不温不火的现状，房地产回升的速度可能要比其他地市更为缓慢，价格提升也会面临不小的困难。同时，*房产主管部门针对市场低迷现状缺少有效应对措施，国家的一些房产新政很难得到落实，这样也侧面的降低了*房地产回升的速度。市场整体消费观念落后，价格永远是消费的第一考虑要素，对新产品、高品质生活的认知度及向往度不够，*大多数购房者对房子的需求还停留在满足居住的低层次上。 随着*经济开发区战略方针的制定，地市的房地产市场也有所回暖，选择购房作为投资的客户也越来越多，也在一定程度上提升了房价，但是效果并不明显。随着土地成本的不断增加和拿地难度的增加，2011年房产价格会缓慢的提升。,完 THE END谢谢！ THANKS,