医院财务一体化解决方案,东软望海科技有限公司,.对新制度的理解.新旧医院会计制度衔接.医院财务一体化方案,目 录,.新制度变化的主要内容,.,强化预算约束与管理，将医院所有收支全部纳入预算管理，维护预算的完整性、严肃性，杜绝随意调整项目支出等问题，促进医院规范运营。夯实资产负债信息，加强资产管理与财务风险防范，全面、真实反映医院资产负债情况，为严格规范医院筹资和投资行为提供有力的政策依据。科学界定收支分类，规范收支核算管理。硬化成本核算，强化成本控制。改进完善会计科目和财务报告体系,新制度模拟测试通知文件,.新制度理解-新制度测试工作通知,.新制度理解-新制度应用模拟测试项目小组,组 长：刘建民（北京市卫生局财务处处长） 副 组 长：侯常敏（北京同仁医院财务处处长） 技术支持：梁云朝（北京东软望海公司 研发总监） 参与单位：北京市卫生局财务处、北京市卫生经济学会、北京市会计核算中心、 北京同仁医院、北京东软望海科技有限公司,.新制度理解-新制度模拟测试成果,1.按照文件要求，顺利完成新制度的模拟测试工作，并向财政部提交报告医院会计制度暨新旧会计制度衔接规定模拟测试情况汇报,.新制度理解-新制度模拟测试成果,2.在新制度模拟测试过程中，多次提出新制度的修订意见，并得到财政部会计司、社保司认可；3.参与医院会计制度和医院财务财务制度顺利出台及这两个制度讲解的撰写发挥了重要的参谋助手作用,.客户理解-新制度模拟测试成果,4.新医院会计制度解读与衔接,5.新会计制度会计电算化软件（东软望海）,.新制度理解-新制度模拟测试成果,6.新旧会计制度衔接自动化工具软件（东软望海）,.客户理解-新制度模拟测试成果,.对新制度的理解.新旧医院会计制度衔接.医院财务一体化方案,目 录,.新医院会计制度衔接难点,新旧制度衔接内容,建立医院新旧科目关系,.建立医院新旧科目关系,.建立医院新旧科目关系,建立医院新旧科目关系,.建立医院新旧科目关系,新制度科目52个，旧制度科目43个，其中资产、负债、净资产类科目的变化情况如下表： 资产类,.科目变化内容,负债类,科目变化内容,净资产类,科目变化内容,新旧制度衔接步骤,第一步：配置新会计软件系统和旧会计软件系统数据库连接;第二步：根据新会计制度的科目体系和医院旧科目的明细建立医院新的科目体系；第三步：设置医院新旧科目的对应关系，并产生医院新旧科目对照表；第四步：设置医院新旧科目的对应关系，并产生医院新旧科目对照表需要将旧科目下的科目余额、往来未核销明细账、银行未达账、以及未结题的科教项目等数据转换到新的科目体系下，并进行试算平衡校对；第五步：根据新制度的要求，需要对追溯调整的科目余额进行账务调整，并注明调整的原因；第六步：自动将原资产卡片信息导入工具，可以按照新制度对资产的界定进行重新调整；第七步：根据调整后的科目余额和追溯调整的结果产生2011年7月期初或2012年1月的年初资产负债表。,.对新制度的理解.新旧医院会计制度衔接.医院财务一体化方案,目 录,医院财务一体化基础信息平台,科目/ 项目,职工 字典,科室 字典,供应商 字典,核算 期间,规范和统一医院的基础信息,规范和统一医院的基础信息,财务一体化基本思路,医院财务一体化是医院综合运营管理系统（H-ERP）的核心组成部分。,.财务一体化基本思路,是以会计为核心、预算为主线、成本为基础的医院财务一体化信息平台。,财务一体化基本思路,.产品特点-集团化应用模式,1.与HIS可采用的对接方式 采用web service方式进行数据交换 采用视图的方式进行数据交换 中间数据库的方式进行数据交换 其他接口标准进行数据交换2.与对接的主要业务范畴 医院全成本核算与HIS 系统 ：科室开单收入、执行收入、工作量等数据导入。 医院全成本核算物流系统：科室物资消耗明细。3. 交付院方接口产出成果 软件成果：可完成医院运营软件系统数据与外部系统的无缝链接。 文档成果：提供医院运营软件系统与外部系统对接的最终接口方案。,.产品特点-HIS接口方式,业务流程图,会计核算与财务管理,体现新会计制度应用的特点：,1.满足新制度下现金流量核算的要求，并能够按照现金流量标注模板，自动产生现金流量表；2.支持科研、教学项目管理；3.支持新会计制度下的往来管理；4.自动产生新制度要求的财政基本支出备查簿、应付票据备查簿、固定资产出租出借备查簿；5.按照新制度要求的报表，内置了所有的报表模板，可以自动取数生成；6.按照新制度对科研和教学项目核算的要求，产生项目余额表和项目账；7.新增了无形资产管理，并可以根据摊销方法自动进行无形资产摊销和计提；8.在资产卡片账中体现了资金来源的属性，并根据资金来源区分财政资金和其他资金；9.根据新旧制度的衔接规定，提供新旧制度的衔接工具。,.会计核算与财务管理,预算管理总结构图,.预算管理,2.控制内容: 借款管理 报销管理 采购付款3.控制点: 单据填写申请环节 领导审批环节 财务最终报销支付环节。,预算管理及支出控制系统,预算管理,体现医院事业发展计划和医疗业务计划。支持医院全面预算管理，包括预算编制、审批、执行、调整、分析等。体现预算执行结果、成本控制目标实现情况和业务工作效率等综合考核。支持归口部门预算和业务科室预算两种方式。支持零基预算、固定预算和增量预算。支持收支预算、现金流量测算、物资消耗预算、采购预算、项目预算。资金支出控制支持借款管理、报销管理、采购付款管理；支持科室预算额度和职工职位职级费用标准双重控制。支持预算临界点预警和申请在途款项的重多控制参数。,预算管理-体现新财务制度的特点,医院经营分析与投资决策评价系统,医院综合经营分析系统,医院成本核算,科室成本核算,成本分摊,数据交换,成本分析,医疗机构管理评价体系,社会成本核算,项目成本核算,病种成本核算,科主任经营分析系统,系统功能流程：,.成本管理,三级四类分摊模型：先是将各科室直接发生的成本直接计入到该科室，然后按照管理科室成本分摊方法、医辅科室成本分摊方法、医技科室成本分摊方法，逐级将医院总成本归集和分配到临床类科室；其中科研教学类科室成本不再向临床科室分摊。,科室全成本核算分摊模型（流程）,.成本管理,四级分摊数据示例：,.成本管理,按照新的会计科目生成成本项目；所有报表的核算将药品收支纳入医疗收支大项目之下；在原来4级5类分摊的基础上，扩展了分摊方法定义，可以支持4级、3级和2级分摊方式；在科室类别上体现了科研教学类科室，并且参与分摊流程；体现了医保和非医保的分类核算；体现了江苏省医院成本核算办法所规定的报表。,.成本管理-体现新财务制度的特点,Thank You!,.望海会计核算系统的新特性,.,1.满足新制度下现金流量核算的要求，并能够按照现金流量标注模板，自动产生现金流量表；2.支持科研、教学项目管理；3.支持新会计制度下的往来管理；4.自动产生新制度要求的财政基本支出备查簿、应付票据备查簿、固定资产出租出借备查簿；5.按照新制度要求的报表，内置了所有的报表模板，可以自动取数生成；6.按照新制度对科研和教学项目核算的要求，产生项目余额表和项目账；7.新增了无形资产管理，并可以根据摊销方法自动进行无形资产摊销和计提；8.在资产卡片账中体现了资金来源的属性，并根据资金来源区分财政资金和其他资金；9.根据新旧制度的衔接规定，提供新旧制度的衔接工具。,.望海财务一体化解决方案特点,.,1.以会计为中心的整合： （1）物资、固定资产的出库、入库、盘点、维修、原值变更、折旧计提等业务信息自动生成会计核算凭证；（2）薪酬系统也可以根据业务的需要，自动生成应付工资、扣款、以及实发工资的会计凭证。（3）支出控制系统中的借款、报销等业务可以根据业务类型生成会计凭证。（4）HIS 中预交金、门诊收费、在院应收和出院结算等可以自动生成记账凭证。,2.以成本为中心的整合： （1）通过会计支出科目做科室核算，月末将科室支出核算数据传入成本系统，形成科室的成本项目类型的成本数据；（2）科室物资消耗明细数据传入成本系统，形成科室的物资消耗成本；（3）固定资产折旧数据传入成本系统，形成科室固定资产折旧成本；（4）薪酬工资项明细数据传入成本系统，形成科室的人力资源成本；（5）成本系统中每个月的明细收入数据和支出数据，传入预算系统，核销收支预算,作为预算执行的数据。,3.以预算为中心的整合： （1）通过支出控制系统来实现对日常支出的事前控制，包括办公费、差旅费等的控制，以及物资采购付款控制。（3）通过会计记账来进行事后的监督约束：通过预算系统和会计系统的业务衔接，在会计进行支出核算处理的时候，以支出预算数据对所有支出项目按照科目、科室进行事后的约束监督，并可以对异常信息和业务提出纠正和改进意见。（4）成本系统将历史年度积累的科室收入和支出数据传入预算系统，经过加工处理，作为预算编制的依据。,.与主要竞争对手的产品对比特性,.,