C17055S IPO 企业造假手法分析及保荐业务风险防控措施 100 分答案1 . 2004-2017 年年 7 月，中国证监会处罚决定书涉及月，中国证监会处罚决定书涉及 IPO 企业造假的家数为（）家。企业造假的家数为（）家。A.5 B.8 C.10 D.12 2 . 工程施工企业为了粉饰业绩常用的手段为（）。工程施工企业为了粉饰业绩常用的手段为（）。A.伪造工程结算书 B.伪造发货记录 C.伪造发票 D.私刻公章 3 . IPO 企业伪造银行账单一般会直接导致（）。企业伪造银行账单一般会直接导致（）。A.虚增收入 B.虚减费用 C.虚增费用 D.虚增资产 4 . 虚构收入更容易发生的时点为（）。虚构收入更容易发生的时点为（）。A.报告期初 B.报告期中 C.报告期末 D.报告期后 多选题（共 3 题，每题 10 分）1 . 为进一步完善保荐人先行赔付风险控制措施，在保荐人出具先行赔付承诺函之前，可为进一步完善保荐人先行赔付风险控制措施，在保荐人出具先行赔付承诺函之前，可以要求（）向保荐机构出具相应的承诺函。以要求（）向保荐机构出具相应的承诺函。A.发行人控股股东 B.其他中介机构 C.发行人 D.发行人实际控制人 2 . IPO 企业主要财务造假手法主要包括（）。企业主要财务造假手法主要包括（）。A.虚增收入 B.虚增资产 C.虚减成本 D.虚增费用 3 . 能够验证收入真实性的证据一般包括（）。能够验证收入真实性的证据一般包括（）。A.出库单 B.入库单 C.明细账 D.验收单 判断题（共 3 题，每题 10 分）1 . IPO 企业财务造假主要在在审阶段被监管机构发现。企业财务造假主要在在审阶段被监管机构发现。对 错 2 . 中国证监会针对相应保荐机构出具行政处罚决定书中描述的处罚责任认定主要包括未中国证监会针对相应保荐机构出具行政处罚决定书中描述的处罚责任认定主要包括未尽职履责和内部控制与风险管理存在缺陷两大类。尽职履责和内部控制与风险管理存在缺陷两大类。对 错 3 . 对发行人客户的访谈程序要覆盖整个申报期间，包括首次申报之后的加期。对发行人客户的访谈程序要覆盖整个申报期间，包括首次申报之后的加期。对 错