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财务报销流程培训 XXXX公司,财务报销流程培训主讲人:XXX,LOGO,前言,在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,一、费用报销四大原则,谁批准谁负责原则,手续完整 原则,即时清结 原则,1,2,4,3,先审批后支出原则,凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批准的费用不得支出。,谁审批谁负责原则,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。,即时清结原则,凡借用公款者,前账不清、后款不借。,手续完整原则,报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。,一、费用报销四大原则,让我们来看看这几个原则分别是什么意思?,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,二、报销凭填写规范,费用报销单,除出差费用外的所有费用都填写费用报销单 若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚; 如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等;“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴;如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。 单据及附件张数填写票据的总数量。,费用报销单,金额:类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符号“¥”,如合计金额为100元,填写为¥100.00。 金额大写:本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“¥”或 ,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零 原借款:如有借支请填写。 应退余款:如借支金额大于报销金额请填写。,二、报销凭填写规范,二、报销凭填写规范,费用报销单,报粘贴票据性质分类汇总分行填写,用便签纸填写实际内容,然后粘贴在备注栏:额度,奖金,提成,补贴,替代票或其它需注明情况等,部门主管, 捌 柒 陆 伍 肆 零,综合管理部 2015 12 31,8765.40,必需填写,餐饮费 65.40,加油费 2000.00,办公用品费 2000.00,交通费 4000.00,05,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,正楷签字,正楷签字,正楷签字,二、报销凭填写规范,付款申请书,填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与“开户行”要如实填写,如*银行*支行等。 单据及附件张数填写附件的总数量。 付款原因:应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”(有对账单附件的除外)。所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。,二、报销凭填写规范,付款申请书,公司全称,1111 2222 3333 4444,XXX银行XXX支行, 捌 柒 陆 伍 肆 零,8765.40,XX,直接用签字笔写在此处:应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”(有对账单附件的除外)。,部门主管,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,正楷签字,2015 12 30,二、报销凭填写规范,差旅费报销单,差旅费报销单需付出差申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票据。 出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。 已发放出差补助,不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭餐饮发票报销。 餐饮费用填写在“其他”一栏。,二、报销凭填写规范,差旅费报销单,1/1-1/10 公司-长沙 10 xx xx xx xx xxxx,1/11-1/15 长沙-济南 5 xx xx xx xx xxxx,xxxxx 2015 xx xx,xxx xxx,2014 01 01 2014 01 15 15 xx,xx xx xx xx 1999.00, 壹 玖 玖 玖 零 零,xx xx,参加长沙XX展会,二、报销凭填写规范,借款审批单,借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用,填写要求如同前几种单据。 出差或者业务接待完成后,填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额,则由借款人将应退余款转账至公司账户。 借款事由需要填写详细,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。,www.65hj.com,二、报销凭填写规范,财务报销流程培训 深圳市华藤环境信息科技有限公司,借款审批单,XXXX 部,XXX,2015 11 30,出差北京环保展会、4人, 壹 零 零 零,1000.00,2015年12月15日,正楷签字,2015 11 31,部门主管,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准,以便财务部装订成册。 粘贴的票据要求正面朝上,便于审核与日后查阅;按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴,以此是小-中-大。 大张的票据只需固定票据的左上角,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,不能厚薄不匀。 请用胶水粘贴,不可用订书针装订。,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴要求,粘贴前将票据上面所有的钉书针,回形针,夹子等外在的东西全部去掉。 票据分类,加油票,交通票,住宿票,餐饮加油票等,都要分好类别。 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 对于比粘贴单大的附件,例如:合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。,三、报销凭证票据粘贴方法,整理票据,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,日期填写完整,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,3,1,2,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,大张的发票贴上面,小张的发票先贴,三、报销凭证票据粘贴方法,折叠票据,3,票据折叠,使大小、长短与单据 封面保持一致,三、报销凭证票据粘贴方法,折叠票据,1,2,3,4,将票据折叠,使大小、长短与单据封面保持一致,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴中常见的错误,集中粘贴,四周厚薄不均匀,三、报销凭证票据粘贴方法,折叠票据,超出粘贴单大小,宽度超过粘贴单,左上角对齐,中间厚两边簿,粘贴中常见的错误,三、报销凭证票据粘贴方法,票据叠加粘贴,容易挡住金额,未固定在粘贴单上,容易脱落。,杂乱无章,粘贴中常见的错误,三、报销凭证票据粘贴方法,错误粘贴给财务部门增加的麻烦,1、斜面增加打孔人员难度与危险度。 2、既不美观又增加装订人员工作量。,三、报销凭证票据粘贴方法,我们的目的:让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档,THANKS,LOGO,
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