稽核审计工作计划稽核审计工作计划 篇一：XX 年审计稽核部工作计划 二一四年度内部审计工作计划 XX 年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是 公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻 阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工 作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作计划： 1、 完善审计内控制度,促进财务公司内控管理健全与 完善 （1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有 据可依，根据审计业务类型，准备建立财务公司预算执 行情况审计办法 、 集团公司合同管理审计办法三项内 审制度。 （2）内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产 完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而 制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。XX 年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边 执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因此，XX 年内 审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况 进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依 赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前 提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于 公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理 中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率， 保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属 企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 （3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目 前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销 即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标 准） ，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范 围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管 理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制 指引、规范性文件。 2、 以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是 对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过 经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正， 逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影 响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议 和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是： 经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相 结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期 内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。 集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重 对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业 XX 年度经营业绩审计，出具审计报告， 提交集团公司考核小 组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对 XX 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过 程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经 营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高 经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与 执行 收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预 算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的 各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以 及收入内控是否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成 本并不纳入业绩考核，并在 ERP 中实行预算控制，因此， 对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据 合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真 实、合法性。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程 竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计， 因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进 行审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用” 的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落 实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的 检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时 进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐 减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范 未然、强化管理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加 强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报， 避免管理、监督、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员 培训，进一步提高审计工作质量。 1、XX 年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足， 导致年度工作目标未能全部落实，XX 年，需要领导支持与 相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍 力量。 2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理 有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、 事中、事后参与经营管理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计 单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企 业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业 中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支 持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计 部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解 企业经营情况，更好服务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际 内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自 身素质，适应新形势、新任务的需要。 篇二：信用社稽核审计工作计划 信用社稽核审计工作计划 一、科学制定稽核工作思路 针对实际，研究制定“一二三四五”总体工作思路， 即：提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果” 的稽核工作理念；坚持监督与服务并重；推行对稽核直接 对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责； 构建 “监事会稽核审计部稽核大队稽核人员”的四级责 任控制络；建立一线员工的自我监督、分社主 任的实时监 督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核 审计部门的再监督的五级监督防范体系。 二、完善稽核工作制度 先后制定并下发了稽核项目质量管理办法 、 稽核 现场检查办法 、 稽核人员道德准 则 、 稽核员后续教育办法 、 内部稽核章程 、 稽 核员目标考核办法 、 稽核员 人盯社管理模式 、 工作人员行为失范监察制度 、 干部职工廉政诫勉谈话制度 、 XX 年稽核人员目标考核办法等 10 余个规范性制度文件， 有力推进了稽核工作制度化、稽核 操作流程化进程。 三、创新稽核手段 一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作，被稽核 单位均要对稽核事项作出书面承诺，明 确双方职责，维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺 书 378 份。二是建立稽核整改回复制。做到查处与整改并 重，对稽核检查发现的问题要求在 10 个工作日内提交整改报告，有效地控制了违规问题 “前清后欠” ，屡查屡犯的现象。全年收到 稽核整改报告 96 份。三是建立管理建议书发送制度。 对稽核发现的重大问题，以监事会名 义向职能部门发送管理建议书 24 份，进行风险提示， 提高了管理的针对性和管理效能。四 是建立稽核工作例会制度。将每月第一周星期二定为 稽核工作例会日，以此为平台，定期听 取稽核人员工作汇报，总结经验，分析问题，提出建 议。并在每月主任工作会上通报稽核未 整改事项，要求主任当场作出口头说明。全年召开稽 核例会 12 次。四是规范稽核处罚程序。 为使稽核人员充分履行查处职责，全面反映暴露问题， 将稽核人员发现的问题提交工作例会 进行研究，采用统一处罚尺度，以“稽察通报”形式 将处理结果向全辖通报。全年共编发“稽 察通报”12 期五是规范稽核载体。为提高稽核人员工 作效率，为每名稽核人员配备电脑笔记 本，统一制作并使用规范化的稽核工作底稿、取证记 录、资料调阅清单、稽核处罚通知书、 发现问题移交书、稽核整改通知书等，达到了稽核工 作文本的格式化、规范化、标准化。六 是创办“信合稽察简报” 。该简报全年编发 12 期，设 置了稽核工作动态、稽核工作探索、稽核工作专题报道、 业务辅导、稽核风险提示等栏目，针对业务风险点进行了 剖析、规范、引 导和提示，丰富了员工的业务知识，有效地规范了操 作行为。并以公文方式发表金融信息 9 篇、金融调研 3 篇，被多家媒体采用。 四、设计业务操作监管流程 为尽量减少业务操作风险发生，在 3 月组织编写了 “农村信用社业务规范化操作监管流程” 一书，并印发到每位员工手中。该书编印后，得到四 川省联社高度评价和肯定，在该书基础 上，经省联社完善改编后的四川省农村信用社业务 流程合规操作手册一书已正式出版， 并在全省农村信用社推广实施，成为指导全省农村信 用社业务规范化操作的范本。 五、强化核心工作，加大稽核力度 一是全面覆盖，做好序时稽核。全年开展序时稽核 342 社次，40 个营业点均稽核到 12 月 份底，稽核面均达 100；二是重点突出，抓好专项稽 核。全年共实施专项稽核 6 次，共计 稽核检查 191 社次；三是注重整改落实，做好后续稽 核。共计实施后续稽核 191 社次，形成 后续稽核报告 58 份；四是务求实效，认真开展再稽核 工作。先后对白沙、官渡、大竹 9 个 营业点进行再稽核，对存在的问题进行了严肃处理。 篇三：稽核审计部 XX 年上半年工作总结和 XX 年下半 年工作思路 稽核审计部 XX 年上半年工作总结和 XX 年下半年工作打算 在公司 领导对内部审计工作给予高度重视和支持之下，稽核审计 部根据公司经营管理情况制订了部门工作职责和审计工作 计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内 部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序 化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。下面总 结汇报一下稽核审计部 XX 年上半年的工作成果、存在的困 难和 XX 年下半年的工作目标及打算。 一、XX 年上半年工作成果 1.完成吉安南大道改造提升景观二级养护工程审核， 送审金额元，审减率：%。 2.完成吉安市吉安南大道绿化带移栽补苗工程审核， 送审金额元，审定金额元，审减金额元，审减率%。 3. 完成吉安市科技馆及青少年活动中心幕墙工程审核， 送审金额元，审定金额元，审减金额元，审减率%。 4. 完成河东滨江排涝泵站挡土墙工程审核资料，送审 金额元，审定金额元，审减金额元，审减率%。 5. 完成体育路与体育北路交叉口维修工程工程审核， 送审金额元，审定金额元，审减金额元，审减率%。 6. 完成吉安市城南新区路三期（厦荷路、秋桂路及商 业街）工程审核，送审金额元，审定金额元，审减金额元， 审减率%。 7. 完成吉安市井冈山大道二期（吉州区段）绿化给水 管道工程审核资料，送审金额元，审定金额元，审减金额 元，审减率%。 8. 完成河东滨江排涝泵站亮化工程审核资料，送审金 额元，审定金额为元，审减金额为元，审减率为%。 以上为我部上半年工作成果，为公司节约资金壹仟陆 佰肆伍万玖仟捌佰贰拾贰拾元整（元） 。 二、存在的问题和困难 从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在 的问题是： 1.工程管理制度不太健全，子公司及各项目部上报的 文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的 要求； 2.大部分申报项目难于进行现场审计，现场管控全靠 现场各级人员自律进行； 3.加之目前子公司及各项目部、稽核审计部工程造价 专业人员不足，给审计工作带来了一定的难度。 4.项目部和施工单位提供资料不齐全，补充资料缓慢， 严重导致我部审核的质量和进度。 5.材料询价难度大，给审计工作和质量带来一定的难 度。 三、XX 年下半年工作目标及打算 下一步工作目标： 1. 完成市民广场 XX 年春节景点布置工程审核。 2. 完成吉安南大道维修改造工程审核。 3. 完成吉安市阳明西路、正丙角等道路工程审核。 下一步部工作打算： 1.继续完善内部审计工作流程和制