为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划sap中计划外折旧的用途折旧方法和折旧码图1134:确定折旧范围(Tcode:OABN|OABS|OABU)SAP的折旧包括普通,特殊和计划外折旧,在此处设置折旧范围允许此3种折旧.注意两点:1.计划外折旧和特殊折旧等非正常折旧值只影响资产净值.影响不影响折旧是看资产对应的折旧码,确切地是,是折旧码对应的多层方法(Tcode:AFAMS)里的基值,典型的基值有01:购置值03:重置价值24:帐面净值现在很清楚,如果对应的基值选择01,则月折额只和购置值相关,如果基值选择24,则月折旧额和帐面净值相关.2.可以任意使用Tcode:ABZU|ABMA|ABAA,重要的是使用的业务类型对应的业务类型组是62|63|64|65|,业务类型组是SAP预先定义的,即是Hard-coded的,选择这类计划外折旧或手工折旧的业务类型,则执行ABZU,ABAA只产生计划外折旧,如果选择默认的700(对应的业务类型组是70),则会增加原值,产生的会计凭证如下(Tcode:ABZU|ABMA,Transtype:700):Dr:资产原值Cr:AO90普通折旧科目分配”从在正常折旧上增加价值的收益”对应的科目.月折旧额究竟是怎么算出来的?有人说月折旧额和资产的业务类型有关吗?还是只和折旧码有关系?能否自由控制资产的月折旧额想折多少就折多少?现在就来痛宰一下,假设业务如下:资产0,折旧码S008,使用年限10年(120月),剩余使用期9年/2月(110月),无残值.场景1:基本方法0007,多层次方法005,其中基值是01-购置值,每12,不选剩余期间,如图3.折旧码S008的配置,假设折旧码S008的配置如图2(Tcode:AFAMA).图2-123不再解释,注意切换方式Y,X,Z是用户自定义的,接下来会详细介绍如何增强自定义资产的月折旧额.关键是多层次方法的005,如图3.在图3中我们看到多层次方法005的定义是每12(Tcode:AFAMS,注意SAPAA是允许按月,按双月,按季度或按年计提折旧的,也不知道是哪国家资产折旧允许这样胡搞还是SAP事先打好伏笔怕万一有这样的变态需求实现给整放在哪摆设的),有几点要强调.图3-2:基值是01,对应到资产价值浏览器(Tcode:AW01N)的APC资产原值.图3-5:是否按剩余年限计提折旧.图3-6:基值可以使用增强,强调一下.则月折旧额计算如图4(为了测试逻辑,做了一大堆资产业务).月折旧额公式:=/(10*12)=APC原值/(资产使用年限*12).结论:即01-购置值就是APC原值,而不是图中的购置价值.场景2:基本方法0007,多层次方法005,只是将基值是01改成03(见图3-3,重置价值),每12,不选剩余期间,再看月折旧额,如图5.注意:如果需要使用Tcode:AFAMA激活折旧码如果需要,必须使用Tcode:AFAR重新计算资产折旧.月折旧额公式:=(-即)/(10*12)=购置价值/(资产使用年限*12).结论:-元是做Tcode:ABAW资产负债表重估时产生的,产生重置价值是”APC业务”资产原值-“重新评估”值=”购置价值”.场景3:基本方法0007,多层次方法005,只是将基值改成24(见图3-4,帐面净值),每12,选择剩余使用期,如图6(实际上这就是SAP默认的多层次方法001).AssetAccounting1资产折旧R/3AM资产模块涵盖了所有主要工业国家在资产价值评估方面的要求,可以轻松处理资产购置、转移、折旧、重估、清理、盘点、报废等各项业务,R/3将折旧分为三大类，如下图:(1).普通折旧:资产在每折旧期间按主数据中设置的使用年限和对应折旧码进行的普通折旧。(2).特殊折旧/计划外折旧:用来做相应的折旧调整的两类折旧方式,比如可以将计划外折旧设置为计提资产减值准备的解决方案,这种处理方案将计提资产减值准备作为加速折旧处理,严格地讲,和国内资产会计准则不大相符,计提资产减值准备实际上可使用AM模块的资产负债表重估(Tcode:ABAW，重估后和折旧调整一样，也是在正式运行折旧Tcode：AFAB后才能过帐到财务模块)；特殊折旧也是手工调整折旧的一种方式。上图-123“确定折旧范围”设置中，可以定义各种折旧允许的折旧金额的正负方向，系统默认是“仅允许有负值和零值”，意思是折旧费用只做作为最终资产帐面价值的负(减)项，对于计划外折旧,如果用于处理资产减值损失处理,新准则规定，计提资产减值准备不得转回,使用默认设置则可防止计划外折旧被转回。但是，特殊折旧如果“仅允许有负值和零值”，则特殊调整折旧只能调增，不能调减，这样有个问题，假设有个暂估资产折旧多计提了，R/3禁止允许冲销折旧凭证,而特殊调整又不允许折旧调减,就比较麻烦,所以,通常建议特殊折旧最好设置折旧”允许所有值”。如上图，对于特殊折旧，选择“允许的所有值”，则对折旧可同时调增或调减。其实，只提供一个“允许的所有值”，用户想怎样正反折旧都行，如果这样，连此步配置都不需，SAP之所以复杂，这乃原因之一。注：1.所有的折旧范围都需要如此设置，否则会出现各折旧范围不同步的问题。2.和折旧允许值类型一样,资产原值也存在一个允许帐面为负值问题。如上图，是Tcode：AW01N浏览资产器的界面，资产的价值被划分为APC业务/重新评估/常规折旧/特殊折旧等多个值范围，以便出具复杂的资产报表；使用资产业务类型ZJ7/ZJ9进行折旧调整，调整金额为调减折旧111元。资产业务类型定义如上图，ZJ9/ZJ7属于同一个业务类型组62，资产业务类型组是R/3资产模块内定的，这个不能配置，资产业务类型组包含一系列资产业务的控制参数,典型地,还还用来决定资产的科目分配,每一个资产对应到一资产类型，每个资产类型对应一科目定位码(Tcode:OAOA定义),科目定位码配置相应资产科目(Tcode:AO90),那么资产业务类型组的一个功能就是辅助决定科目,比如对应到业务类型组62的资产业务类型将取AO90定义的特殊折旧科目分配中定义的相应会计科目,需要强调的是,是业务类型组而不是业务类型辅助决定科目!系统内定业务类型组而允许设置业务类型的好处是既在系统内部固定了内在处理逻辑又满足了企业千变万化的资产业务,不同集团为了满足复杂的资产报表会定义一套完整统一的资产业务类型,SAP之所以功能强大,其主要设计思路之一就在于此。如何调整折旧？Tcode：ABAA(计划外折旧)/ABMA(人工折旧)/ABSO(杂项调整)重点不在于Tcode，而在于使用的资产业务类型，输入ZJ7/ZJ9就能调整折旧。如何处理历史遗留数据？Tcode：OABS/AFAR假设在OABS中使用了默认设置“仅允许有负值和零值”,并且已经做了折旧调增,现在需要调减下来,即做反向资产业务调整比如使用借项资产业务类型ZJ9,等做完ZJ9产生资产凭证后,折旧运行AFAB发现调减折旧过不了帐,此时的处理步骤为:(1).在OABS配置中选择“允许的所有值”。(2).运行AFAR重新计算资产价值,在各种引起资产价值变更的业务比如变更资产折旧码、修改折旧年限或其他相关配置中,都需要运行此Tcode。(3).AFAB再运行折旧。折旧运行包括4种方式：a.计划内运行,一般指严格按期间顺序运行的正常折旧。b.重复运行，可针对正常折旧后对指定的资产反复+重复进行折旧调整。c.重新过帐运行=AFBD，将重建一个会话，由于新版本ECC6的资产折旧是直接在后台跑），不再生成会话，AFBD在ECC6不再生效。早版本资产折旧产生一个会话，此时，在表TABA中已经记录下资产折旧产生的折旧凭证号范围和是否已经过帐标志(XBUKZ)，只是预留有折旧凭证号，但是实际上并没过帐到FI,正式产生财务凭证需要SM35运行折旧会话,如果不小心将该会话删除,则可选择此步。d.计划外折旧。折旧方法和折旧码图1134:确定折旧范围(Tcode:OABN|OABS|OABU)SAP的折旧包括普通,特殊和计划外折旧,在此处设置折旧范围允许此3种折旧.注意两点:1.计划外折旧和特殊折旧等非正常折旧值只影响资产净值.影响不影响折旧是看资产对应的折旧码,确切地是,是折旧码对应的多层方法(Tcode:AFAMS)里的基值,典型的基值有01:购置值03:重置价值24:帐面净值现在很清楚,如果对应的基值选择01,则月折额只和购置值相关,如果基值选择24,则月折旧额和帐面净值相关.2.可以任意使用Tcode:ABZU|ABMA|ABAA,重要的是使用的业务类型对应的业务类型组是62|63|64|65|,业务类型组是SAP预先定义的,即是Hard-coded的,选择这类计划外折旧或手工折旧的业务类型,则执行ABZU,ABAA只产生计划外折旧,如果选择默认的700(对应的业务类型组是70),则会增加原值,产生的会计凭证如下(Tcode:ABZU|ABMA,Transtype:700):Dr:资产原值Cr:AO90普通折旧科目分配“Revenuefromwrite-upon”对应的科目.技术1、客户贷项凭证2、客户红字发票3、周期性凭证4、员工借款流程5、FI月结的流程6、GR/IR科目作用7、S计价和V计价的区别8、涉及到到的固定资产业务9、FI与SD的集成10、资产的折旧类型11、清帐的两种方式及区别12、实施项目的流程13、银行对账单的作用及原理14、SAP如何实现分级帐15、平行折旧有哪些16、周期性凭证17、MM与FI的集成18、财务三大报表19、分摊和分配的区别20、内部订单的作用21、自动付款22、会计核算的流程23、部分支付与剩余支付24、平行帐25、跨公司业务26、利润表和资产负载表的关系27、自动清帐28、特别记账期间记账29、30、CO部分1、成本对象有哪些类型？2、成本中心和成本要素的定义原则是什么？3、分摊和分配的主要目的是什么？有什么区别？4、内部订单分哪些类型？主要的作用分别是什么？是否需要结算？5、计划和预算有什么不同？哪些可以做计划？哪些可以做预算？6、产品成本主要有几种核算方式？各有什么特点？7、产品成本的构成主要来源于哪些？成本核算变式了解8、作业价格计划和实际如何实现？9、月末成本结算的步骤有哪些？基本了解10、获利能力分析主要作用是什么？数据主要来源于哪些？11、什么叫特征？什么叫值字段？12、利润中心主要作用是什么？13、利润中心的划分原则是什么？14、总账月结、年结流程：15、FM承诺管理。16、物料分类帐？17、了解项目系统功能吗？18、了解合并功能吗？合并实现的模块是哪些？基本操作步骤是哪些？19、对配置，以前项目实现功能印象深刻的？哪些比较熟悉？目的-通过该培训员工可对保安行业