为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划tcl,XX年财务报告(共9篇)一、公司基本情况介绍TCL集团股份有限公司创办于1981年，是一家从事家电、信息、通讯、电工产品研发、生产及销售，集技、工、贸为一体的特大型国有控股企业。A股上市公司。经过20年的发展，TCL集团现已形成了以王牌彩电为代表的家电、通讯、信息、电工四大产品系列，并实施了以王牌彩电为龙头的音视频产品和一手机为代表的移动通信终端产品的发展来拉动企业增长的战略。XX年成为全球第四大电视制造商。TCL发展步伐迅速，特别是进入九十年代以来，连续十二年以年均50%的速度增长，是中国增长速度最快的工业制造企业之一。TCL涉及的家电、通讯、信息、电工几大主导产业都居内地前列。XX年，集团销售总额211亿元，利润亿元，税金亿元，出口创汇亿美元。品牌价值144亿元，在中国知名品牌中排第五名。二、经营范围研究、开发、生产、销售电子产品及通讯设备，新型光电、液晶显示器件，五金、交电，VCD、DVD视盘机，家庭影院系统，电子计算机及配件，电池，数字卫星电视接收机，建筑材料、普通机械。电子计算机技术服务，货运仓储，影视器材维修，废旧物资回收。在合法取得的土地上进行房地产开发。经营进出口贸易。创业投资业务及创业投资咨询。TCL集团营业收入构成分析表产业多媒体电子产业移动通讯产业家电产业由营业收入构成分析表可以看出：该企业的主要产业是多媒体电子产业，所占比为%，毛利率约为%，移动通讯产业的毛利率稍高，约为%，但其主营收入仅占比重%。由于公司通过持续优化产品组合，实行产品差异化策略，多媒体电子产业的产品销量比重持续上升，成为电视机市场的领导地位，毛利率也稍稍上升。反观移动通讯产业，由于海外经济持续低迷、欧债危机，公司的海外智能机业务萎缩，其主要智能终端仍为入门智能机，市场的入门智能机产品同质化严重，价格压力大，整体毛利率由%大幅降为%。所以应当谨慎扩大移动通讯产业业务，应该仍以多媒体电子产业为主，巩固优势。三、财务报表基本数据分析TCL集团财务报表基本数据营业收入/万元731所占比重/主营成本/万元968所占比重/毛利率/为了从整体上了解TCL集团这几年的整体财务状况，从利润表、资产负债表和现金流量表中选取了XX年到XX年一些重要数据作为分析对象。TCL集团财务报表基本数据分析表项目营业收入营业利润净利润经营活动现金流量表现金及现金等价物净增加值每股收益总资产流动资产其中：应收账款应收票据存货流动负债负债合计股东权益分析1.从收入利润方面分析本公司属于消费类电子企业集团，主要进行电子器件的生产和销售。XX年实现主营业务收入696亿元，比上年同期上涨%。营业利润却大幅减少为亿元，比上年减少80%之多。主营业务收入是利润总额的主要来源，主营业务收入净额很大，而且毛利率也有所增长，毛利率上升的原因是对资产占用的压缩。结合公司费用的管理，虽然总体费用趋势是上升的，但上升的比例在缩减。说明公司在减少成本方面做了一定的努力。2.资产债务方面分析公司总资产近几年大幅增长。货币资金比去年减少16%。其所占总资产的比例也从XX年的%将为XX年的%。根据公司财务报告所披露的信息，货币资金的减少主要由于公司正在对新项目进行投资，提高企业的获利水平。应收账款这同比增长了%。但是XX年应收账款只占总资产的%，表明公司的日常运转和经营的资金环境还是相对良好的。3.从现金流量方面分析企业经营活动的现金流量净额比期初增长了%，这主要是公司销售商品提供劳务收到现金的增长引起，这将给企业带来各项利好。现金及现金等价物净增加额比期初减少流出%。企业经营活动的现金流量净额增XX年-51179XX45246XX00XX年-31XX00XX年-0000055416XXXX年44295XX9XX0长起到了减少现金及现金等价物净增加额流出的情况。二是公司大幅减少了投资建设项目支付的资金。将经营活动现金流量净额与企业净利润比较，企业当期净利润为元，当期经营活动现金净流量。净利润远小于经营活动现金流量净额，说明企业利润质量非常好。四、主要财务比率分析TCL集团主要财务比率分析表为了从整体上了解TCL集团这几年的整体财务状况和经营成果，分别选取了XX年到XX年度反映企业的盈利能力、偿债能力和发展能力三方面情况的一些重要指标作为分析对象，进行比较分析。指标总资产报酬率/%销售净利率/%所有者权益报酬率/%资产负债率/%流动比率/%应收账款周转率/%存货周转率/%销售增长率/%净利润增长率/%总资产增长率/%分析1.从企业盈利能力方面分析反映企业盈利能力的三大指标比期初均有上升，其中所有者投入资金的获利性涨幅明显。而资产整体的获利性增长幅度保持着越来越大的发展趋势。产品获利性也有所回落，说明企业的最终盈利能力减弱。其中原因有市场竞争的加剧，对产品的销售价格和毛利率构成较大压力，集团总部政府补贴收入比去年同期减少亿，为提升产品竞争力，公司在研发方面加大了投入力度。所有者投入资产的获利性的偏高主要是由于总资产中所有者权益的减少导致，并非由于净利润的大幅增长。2.从企业偿债能力方面分析企业流动比率为，比期初减少%，远小于经验标准2，说明企业的短期偿债能力偏弱，且有走弱的趋势，企业可能面对越来越严重的财务风险，过分的利用了负债经营。企业应收账款周转率为次，平均38天周转一次，比上年有所减少。企业存货周转率为次，平均63天周转一次，也有所减少。这主要是销售规模的扩大导致应收账款和存货的增加。企业资产负债率为%，比上年又进一步上涨。企业的资本结构负债所占比重过多，势必给企业带来巨大的财务风险。长期偿债能力较薄弱可能带来现金流不足时，资金链断裂，XX-XXXX-不能及时偿债，甚至破产。3.从发展能力方面分析XX年，实现主营业务收入696亿元，比上年同期增长%。XX年实现净利润12亿元，比去年同期减少%。净利润减少的主要原因有全球手机市场增速放缓和手机行业竞争加剧，对手机的销售价格和毛利率构成了较大压力；集团总部政府补贴收入比去年同期减少亿元，并因股票期权激励计划确认了亿元非付现期权费用。为提升产品竞争力，建立公司面向未来的能力，公司在研发方面加大了投入力度。企业总资产比上年同期增长%，增长速度也较前一年减慢，企业规模稳中有升。为更好适应中国经济呈现的新产业快速成长、传统产业需要升级特点，公司始终着眼于工业能力、技术能力和全球化运营能力，全面提升企业面对未来的综合竞争力，形成以TCL多媒体、TCL通讯、TCL家电集团和华星光电为核心产业的“4+6”的业务框架，持续优化生产工艺、推进卓越绩效管理准则的应用以及加强对关键部品的开发和创新，增强在产业价值链上的纵深整合能力，以实现产业的有效升级。五、杜邦分析TCL集团/美的集团XX-XX年度TCL集团财务报表分析报告目录引言?第02页公司基本信息?第02页业务介绍?第03页所处行业分析?第03页偿债能力分析?第03页短期偿债能力分析?第04页长期偿债能力分析?第05页盈利能力分析?第06页营运能力分析?第07页发展能力分析?第08页杜邦分析?第09页分析结论及政策建议?第11页TCL集团分析?第11页政策建议?第11页一.引言1.公司基本信息TCL集团股份有限公司是中国最大的、全球性规模经营的消费类电子企业集团之一。TCL集团()整体上市，旗下拥有3家上市公司：TCL多媒体科技、TCL通讯科技和通力电子。目前已形成多媒体、通讯、华星光电、家电集团、通力电子五大产业以及系统科技事业本部、泰科立集团、新兴业务群、投资业务群、翰林汇公司等业务板块。TCL创立于1981年，30多年间，从广东惠州生产磁带的小合资企业，将业务逐步拓展到电话、电视、手机、冰箱、洗衣机、空调、小家电、液晶面板等领域，创造了多个第一：中国第一台免提式按键电话、第一台28寸彩电、第一台钻石手机、第一台国产双核笔记本电脑、全球首款商用3D立体液晶电视、首台互联网电视，并率先推出全球最大110寸四倍全高清/流动负债1.流动比率：流动比率反映了企业资产中比较容易变现的流动资产对流动负债的保障。公司XXXX年度的比率呈下降趋势，1012年由于流动资产的大幅增加，其中增长最为迅速的是其他流动资金，但11年和12年却由于应付账款的大额增长而使流动负债增长过猛，数据出现下降，使得流动比率的下降。虽然生产企业的合理最低流动比率为2，但就该行业的相同水平比率相比，仍然处于偏低水平。2.速动比率：由于存货的变现能力差，有可能市价和成本不相符等原因，我们将其从流动资产中取出再来评价短期偿债能力。同样地速动比率也与流动比率的趋势相同，证明存货的改变量并不很大，不足以影响偿债能力的分析。公司1012年度的速动比率分别为，。而行业的均值为说明公司的比率处于较低水平，有逐年下降的趋势。3.现金比率：3年的现金比率呈下降趋势，但比率都在以上，高于行业平均水平。企业的支付能力不会有太大的问题。综合来讲，公司的短期偿债能力并较低，其主要是因为流动负债过高增长，应付账款一年增长30多亿而使公司的偿债压力过大。2.长期偿债能力分析1、资产负债率=负债总额/资产总额*100%=负债总额/(股东权益总额+负债总额)*100%2、产权比率=负债总额/股东权益资产负债率表示企业对债权人权益的保障程度，负债比率低，企业偿债能力越强，债权人认为负债比率越低，投资越安全，股东则认为，不超过资金利润率的情况下，越大越好，从财务学的角度来说,一般认为我国理想化的资产负债率是40%左右.上市公司略微偏高些,但上市公司资产负债率一般也不超过50%.结合图表，可以看出10年、11年、12年的资产负债率偏高，11年的资产负债率急剧上升，是由于公司调整了资产结构，可以知道TCL集团股份有限公司长期偿债能力较薄弱，说明财务风险相对较高，可能带来现金流不足时，资金链断裂，不能及时偿债，再看产权比率，近三年企业产权比率都1，偏高，说明企业过分XX年TCL集团资产负债表分析目录概述.1资产负债表分析具体内容.