为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划XX年个税申报报告表扣缴个人所得税报告表填写说明一、扣缴个人所得税报告表概括说明1、扣缴个人所得税报告表分三个部分：单位基础信息、隐藏统计项、明细列表，其中单位基础信息中部分数据是从单位信息管理中带过来的，声明人填写扣缴义务人名称且为必填项，如果为空当保存时文本框的颜色会变成红色。隐藏统计项中的数据项不需要用户填写，自动计算是以“所得项目”为基准的，当用户选择了“所得项目”时，系统会自动计算隐藏统计项中的值。最下面的明细列表填写，用户填写明细列表时除了系统的必填项和身份证号码有校验必须正确以外，明细列表没有引入任何填写规则，但是当用户点击【计税逻辑校验】时会发现引入的数据的填写规则，提示用户填写有误的地方，但是不影响明细数据的保存，也不影响明细数据的申报。当前个人所得税明细申报为全员全额申报：个人所得税全员全额管理，是指凡取得应税收入的个人，无论收入额是否达到个人所得税的征税标准，均应就其取得的全部收入，通过代扣代缴和个人申报，全部纳入税务机关管理。三、扣缴个人所得税报告表扣缴个人所得税报告表计算机代码：扣缴义务人名称：邮政编码：有效联系电话：有效联系地址：扣缴义务人声明：我声明，此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人：会计主管签字：负责人签字：填表日期：年月日所得期间：年月人民币：元扣缴个人所得税报告表填表说明一、本表根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、中华人民共和国个人所得税法及其实施条例制定。二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细录入本表。三、扣缴义务人不能按规定期限报送或上传本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送或上传本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。五、填写本表要用中文，也可用中、英两种文字填写。六、表头项目的填写说明如下：1、计算机代码：填写税务登记表中的计算机代码。2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称，不得填写简称。3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。七、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件名称。3、国家与地区：按国家与地区编码表填写，详见国家与地区编码表4、职业：按照职业编码表填写，详见职业编码表5、所得项目：按照规定项目填写，详见所得项目编码表。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。6、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。7、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。8、免税收入额：指按照国家规定缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。9、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。10、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。11、已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款，当期如有减免税事项，已扣税额=应扣税额-减免税额。12、如有减免税事项，须在备注栏反映。13、表间关系：应扣税额=应纳税所得额税率-速算扣除数应纳税所得额=收入额-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额注：全年一次性奖金等特殊政策的应纳税所得额计算除外。收入额=收入额+收入额14、声明人：填写扣缴义务人名称。附件2：所得项目编码表附表4：职业编码表：附件4个人所得税减免税事项报告表税款所属期：年月日至年月日金额单位：人民币元国家税务总局监制个人所得税减免税事项报告表填报说明纳税人、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形的，应填报本表。一、申报期限本表随扣缴个人所得税报告表、特定行业个人所得税年度申报表、个人所得税自行纳税申报表、个人所得税纳税申报表、个人所得税生产经营所得纳税申报表、个人所得税生产经营所得纳税申报表、个人所得税生产经营所得纳税申报表等一并报送。二、有关项目填报说明表头项目税款所属期：填写纳税人取得所得并享受减免税优惠的所属期间，应填写具体的起止年月日。基本信息栏1.“扣缴义务人名称”、“扣缴义务人纳税识别号”：由扣缴义务人填写，纳税人自行纳税申报无需填写。2.“纳税人姓名”、“纳税人识别号”：由纳税人填写，扣缴义务人扣缴申报的无需填写。减免税情况栏1.“减免事项”：纳税人、扣缴义务人根据减免税优惠的类型进行勾选。享受税收协定待遇的，应在“税收协定”项目相关所得类型后的空格内填写具体税收协定名称及条款。其中：编号19“受雇所得”即税收协定规定的非独立个人劳务所得。存在表中列示以外的减免情形的，应在编号21-23“其他”项目的空格内填写对应的减免事项名称及减免性质代码。2.“减免人数”：扣缴义务人填写此栏，纳税人自行纳税申报无需填写。3.“减免税额”：填写符合税法规定可以减免的税额。减免税额合计应与扣缴个人所得税报告表、特定行业个人所得税年度申报表、个人所得税自行纳税申报表、个人所得税纳税申报表、个人所得税生产经营所得纳税申报表、个人所得税生产经营所得纳税申报表或个人所得税生产经营所得纳税申报表等申报表“减免税额”栏的金额或金额合计相等。减免税人员名单由扣缴义务人填写，纳税人自行纳税申报无需填写。1.“姓名”、“身份证件类型”、“身份证件号码”、“减免税额”：应与扣缴个人所得税报告表或特定行业个人所得税年度申报表相关信息一致。2.“减免事项”：填写“减免税情况栏”列示的减免事项对应的编号、减免性质代码及税务机关要求填报的其他信息。新版个税系统申报流程一、新版个税申报系统的特点1、两个途径“互联网地税局”客户端有税务登记的纳税人和扣缴义务人，企业为员工扣缴个人所得税在此办理；“北京地税官方网站”未办理税务登记的自然人等特殊情况。2、两个变化软件合二为一。对于最常见的企业为员工扣缴个人所得税申报，由原来的两个软件“互联网地税局-纳税申报”申报个税总额，“个人所得税明细申报系统”申报员工每个人的个税明细，变为一个软件在“互联网地税局”客户端，“个人所得税申报”模块直接办理。员工信息不再保存在本地电脑，而是保存在服务器，避免更换电脑需要重新导入员工信息的麻烦。时间合二为一。原企业为员工扣缴个人所得税申报，“个税总额申报”要求在15日之前，“明细申报”要求为月底之前。改为一个软件后，“明细申报”成为“个税总额申报”的一个环节，所以申报日期统一变更为每月15日之前。二、个税申报全流程申报流程从整体上看分为3部分1、填写“个人所得税基础信息表”；2、填写“扣缴个人所得税报告表”；3、生成缴款书。下面以最常见的“有限责任公司”为例，详解整个个税申报的全流程。1、登陆“北京互联网地税局”，点击左下角的“个人所得税申报”2、在之后的界面，点击左上角的“个人所得税基础信息表”3、在之后的界面，点击“添加”，逐个录入员工信息。其中“姓名”、“证件类型”、“证件号码”等“基本信息”为必填，注意“残疾烈属孤老”要选择“是”或“否”。“员工类型”按实际情况选择，一般选择“雇员”，填完后点击“保存”。员工信息除手工添加外，也可点击“导入”，从之前已有的excel表格中导入。4、员工全部录入后，点击“提交税务机关”，出现如图所示，表明提交成功。5、返回上一层，点击“扣缴个人所得税报告表”6、在之后的界面，选择“导入”-“初始化员工申报数据”，点击“确定”。刚才录入的员工信息即出现在此“报告表”中。7、下面对每名员工的当月纳税信息进行填写。以第一名员工为例，首先点击第5列“所得项目”旁的下拉箭头，按所得类型选择对应选项，一般选择第一项“工资、薪金所得-普通月工资”。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。