为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划电网审计计划书我们总公司现有职工xxx人、农电工xxx人。公司下设xx个供电所、xx个电工组，辖有xxx千伏变电站2座、110千伏变电站x座、35千伏变电站xxx座，主变总容量达到1xx万千伏安。年公司完成售电量1xxx亿千瓦时，主副业销售收入突破xx亿元，年，被山东省电力集团公司确定为全省售电量在8亿千瓦时以上县供电企业综合标杆和资产运营、发展潜力两个标杆单位。近年来，我们总公司审计部在上级审计机关和内审协会的指导帮助下，不断完善内部审计体系，建立适应现代企业制度要求的审计工作机制，结合电力体制改革的新形势，突出工作重点，抓好重点项目审计;进一步加强财务管理、经济责任、各类工程与合同、财务预决算等关键环节的审计;通过加强审计信息化建设，推动了内部审计工作不断提质提速，充分发挥了内部审计促进管理，提高效益的职能作用。年以来，我们通过审计直接和间接为企业节约资金xxxx万元，其中实施计算机辅助审计的项目资金占xx%以上，为公司总体经营目标的实现提供了强有力的支撑。年先后荣获xx市内部审计先进单位和全省年度做出突出贡献和创造新经验内审机构等荣誉称号。一、加大投入，优化配置，为审计信息化建设提供坚实基础公司党委始终高度重视内部审计工作，并顺应新形势下审计工作信息化和财务会计电算化发展的要求，将信息化建设提上了重要议事日程，从人员配备和软硬件建设上给予大力支持。一是建立复合型的审计队伍。公司不断优化审计队伍结构，为我们审计部组建了一支既精通计算机专业技术，又通晓审计业务，能够胜任硬件维护、软件开发、程序设计的复合型人员队伍。目前，审计部拥有工程审计骨干2名，高级财审人员2名，计算机骨干3名，为开展计算机辅助审计提供了人才保障。二是配置先进实用的硬件设备。工欲善其事，必先利其器。公司为审计部每人配备了一台微机，并购置了打印机、复印机、数码相机、全自动测距仪、扫描仪等设备。为方便内审人员实施现场审计，还专门为审计部配备了笔记本电脑，为内审人员利用计算机辅助审计提供了硬件支撑。三是努力提升整体的计算机应用技能。我们采取全员培训，重点培养的方式，坚持理论学习和实践运用相结合。首先抓好计算机基础应用的全员培训。通过开展经常性的专业培训、实务研究、经验交流等活动，为内审人员讲解计算机知识和解答实际工作中遇到的一些疑难问题，切实增强内审人员的计算机操作技能。目前审计部所有内审人员都通过了国家电网公司考试，取得了a级证书。其次是对计算机骨干实行重点培养。我们开展每个审计项目都至少配备1名高级财审人员和1名计算机骨干，实行优势互补，解决审计实践中遇到的问题，并将工作中遇到的一些难点、需求进行技术攻关，为开发审计软件、实施计算机辅助审计奠定基础。二、整合资源，探索创新，在计算机审计和审计信息管理方面实现重点突破近年来，我们xx市电业总公司根据业务需要，先后建设了办公自动化、调度管理系统、配网自动化系统、营销管理系统、计划管理系统、95598服务系统、视频会议系统和gps综合管理系统，实现了生产过程的自动化和管理方式的现代化，为审计信息化管理提供了坚实的基础。同时针对各管理信息化系统相对孤立，数据存储分散的实际，大胆探索，通过整合现有资源，建成了对公司所有经营业务实现管理、控制、查询、监督功能为一体的共享平台，实现了各类信息传输、存储、处理的自动化，从而形成了公司内部审计信息的快速通道，先后建立了新产品信息库、材料、设备价格信息库、工程造价与质量信息数据库、人才资源信息库、会计凭证及帐表库等信息库。同时，我们初步建设了对重点领域、部门和财务信息及电子数据的密切跟踪系统，实现了审计方式从单一的事后审计向事中与事前审计相结合转变，从单一的现场审计向现场与远程审计相结合的转变，从单一的静态审计向静态审计与动态审计相结合的转变，在加强干部管理、促进廉政建设，加强企业管理、提高经济效益等方面均发挥出了重要的作用。各位领导，以上是我们在审计信息化建设和应用方面所进行的一些探索和尝试，虽然取得了一定的成效，但是我们深知，搞好计算机辅助审计工作任重道远。在今后的审计工作中，我们将继续按照上级审计机关和内审协会的要求，立足企业实际，进一步推进信息化建设和计算机辅助审计，不断加大培训力度，提高审计人员的综合素质，努力推进内部审计信息化工作再上新台阶。?国家电网公司营销审计业务营销专项审计子系统?概述?厂网分开后，用电营销管理已成为电网企业的核心业务，营销数据是财务主营收入数据的源头，加强用电营销审计能切实保证财务审计工作的质量。通过对营销业务全过程的审计，对业务流程控制的有效性，服务承诺兑现的真实性，电能计量的准确性，电价执行的合规性，电费回收的及时性等方面进行全面验证和评价，用电营销审计已成为电网企业内部审计的核心审计项目。?用电营销审计以电力法、电力供应与使用条例、供电营业规则，国家经贸委及地方政府有权部门有关电价及电力营销管理方面的政策和规定，电网公司及省公司的有关制度、规定为依据，测试被审单位营销管理内控制度的建立及执行情况，评价其健全有效性。总结电力销售管理成功经验，针对电力销售管理的薄弱环节和存在的主要问题，提出改进意见和建议。?用电营销审计主要针对如下内容：供电量审计、线损管理审计、高压用户用电业务、地方电厂管理、市场营销部审计调查、下级供电分局审计调查。每项内容均可以按照营销专项审计中的用户报装审计、用户抄表审计、电量电费审计、电量回收管理审计、线损指标审计、计量抄表用检审计、外购电费审计等项进行具体的审计与调查。?图44：营销专项审计系统总体功能结构图?用电营销审计整体功能?供电量审计?审计目的：查找供电量与公司调度部门供电量存在较大差异的原因，尝试提出相应的控制措施；?审计重点：1、了解核实供电量统计工作流程，关口表的设置、抄录方式、时间以及电量数额；?2、察看关口表、并网协议、购售电合同，核实地方电厂上网电量数；?审计要求：制供电量抄表上报流程图，核对抄表卡电量；?线损管理审计?审计目的：评价线损管理工作水平，并结合供售电量审计，评价线损率指标的真实性；?审计重点：1、是否建立线损分析制度、定期开展线损分析，是否分线分变承包，有无开展高损线路的治理和原因排查；?2、审查综合线损率是否真实、专线用户的现损率是否正常、专线用户抄表时间是否固定、低压线路线损率是否正常等；?3、对各分局线损考核执行情况?审计要求：绘制线损计算统计流程图，对内控制度进行审计；?高压用户用电业务报装审计?审计目的：针对审计调查出的问题，分析原因，判断出现问题的控制点，提出相应控制目标和控制措施；?审计重点：1、对于用电申请是否按规定程序、权限审批；是否及时根据供电合同装表计量、是否及时建卡收费；?2、抽取部分营业报装用户，进行流程跟踪；审计要求：绘制业务报装程序流程图；当年未报装用户情况以及逾期原因；?地方电厂管理?审计目的：评价地方电厂管理的制度和措施是否有效，从趋势分析市场占有率状况；?审计重点：1、了解当地所有地方电厂的性质、分布情况；是否按电厂性质签订相关协议；?2、对上网小火电的管理制度及措施；?3、了解上网电量电价的计划执行情况，相关费用的收取情况。?市场营销部审计调查?审计目的：了解电力销售管理情况以及与公司信息用电营销信息的沟通情况；?审计重点：1、绘制全局营销机构设置图，了解其管理模式、人员岗位设置、日常工作流程；?2、了解营销管理措施、规章制度的建立情况；目的：评价营销内控制度建立情况；?3、了解营销方面采取的重大决策和举措；目的：总结营销工作主要经验；?4、了解用电信息系统数据的完整准确性，系统本身的安全、控制性；目的：评价用电信息管理系统的安全性、控制性。?分局审计调查?审计重点：1、了解机构设置、人员岗位设置，不相容职务的内部控制；?2、电力销售流程，寻找关键控制点和薄弱环节；目的：规范业务流程，纠正流程错误、流程不适或无序流程,评价营抄环节内控制度的健全有效性；?3、用电营销基础档案管理，用户档案资料与用电营销软件资料、抄表卡、帐务卡是否一致，资料是否完整，抽查部分营业变更用户，进行测试；目的：评价用户档案的完整性，以及与抄表卡、帐务卡的同步性；?4、供用电合同签订、执行和管理情况，对合同超期和已变更的用户是否续签或重新签订；了解合同超期或变更的办理程序，有无控制，并抽样测试；目的：揭示合同续签中、合同条款中的问题，保障企业利益，同时降低法律风险；?5、低压用户业务报装业务，权限管理、施工单位收费情况；是否及时办理报装并建卡；绘制低压用户业务报装流程图，当年未报装用户情况以及逾期原因；目的：揭示管理中存在的问题；?6、售电量，有无帐外电量、有无隐瞒电量；抽查一定样本量7、抽查一两个趸售分局，核对电量、电价，审查花费电量的真实性；关口表抄表数据核对。花费用户发票、抄表卡与市局结算花费电量核对，区分电压等级；?8、售电价执行情况，基本电费的收取、优惠电价执行的范围和标准是否符合国家规定、取消的优惠电价是否及时恢复相应电价；目的：评价电价政策执行的到位情况，揭示电价政策执行中存在的问题，分析成因；?9、用户欠费的核实，用户用电欠费的真实性，以物抵帐资产入账情况、已核销的呆坏账有无又收回情况；抽取部分用户核实欠费，了解对回收用户欠费采取了哪些有效的措施，有无建立客户信用风险管理；目的：对用电欠费指标结零的考核所带来的弊病分析，以及“收支两条线下”用户欠费与财务欠费的不一致原因分析，并寻求解决办法；?10、电费资金管理情况，账户管理、核算，有无另设帐户，是否全部纳入上级公司管理等；银行、直供分局帐务班、市局财务、省公司财务的票据传递、资金(来自:写论文网:电网审计计划书)往来；目的：评价省公司对供电公司资金管理是否控制有效；?11、抄表公司，抄表公司的体制、隶属关系、经营准入、经营服务的收入渠道；查看营业执照、收费许可证、对外开具发票等；目的：基于发展的考虑分析抄表公司的合法合规性以及成长性?12、分析郊区农电子公司管理模式的利弊，对公司利益的影响。?主要针对如下要点：公司基本情况、管理模式、用户结构、营销业务流程；调查郊区分局运作情况、农村电量的比重，用电营销审计功能规范?用户报装审计?新装需量用户?提供所有在审计范围内新装的需量用户的清单。?发生变更的需量用户?提供所有在审计范围内发生变更的需量用户的清单。?新装大用户?提供所有在审计范围内新装的收取变压器容量费的二部制用户的清单。?发生变更的大用户?提供所有在审计范围内发生变更的收取变压器容量费的二部制用户用户的清单。?新装高供低计用户?提供所有在审计范围内新装的高供低计用户的清单。?发生变更高供低计用户?提供所有在审计范围内发生变更的高供低计用户的清单。?未办理需量申请用户?根据相关条款的规定：最大需量可按月申请、核准，也可将当年每个月不同的最大需量一次申请、核准。本功能查找在年初和变更时未办理需量申请的用户。?定量定比用户?按供电营业规则第七十一条的规定：在用户受电点内难以按电价类别分别装设用电计量装置时，可装设总的用电计量装置，然后按其不同电价类别的用电设备容量的比例或实际可能的用电量，确定不同电价类别用电量的比例或定量进行分算，分别计价。