为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划经营情况审计报告#股份有限公司经营性审计报告报告接收人审计目录一、审计结论及建议.3一）审计结论.3二）审计建议.4二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况.4一）公司概况.4二）组织结构.5三）内部控制制度制定及执行情况.51、内部控制制度制定情况.52、内部控制制度执行情况.63、存货管理及流程抽查情况.74、融资租赁业务流程抽查情况.75、资金支付审批流程抽查情况.8三、预算执行和绩效考核情况.9一）XX年至XX年公司预算考核情况.9二）各部门XX年收入、利润完成情况.9三）各部门XX年收入、利润完成情况.10四）绩效考核.10四、项目管理情况.10五、财务报表事项抽查情况.12一）货币资金/网银支付抽查情况.12二）存货抽查情况.13三）应收账款抽查情况.13四）预付账款抽查情况.15五）无形资产/知识产权抽查情况.15根据XX年度内部审计工作计划的安排，按照公司审计制度的规定，审计监察部于XX年月25日至XX年月日对#进行了XX年度和XX年度经营性审计。本次审计的主要范围是对#内部控制制度制定及执行情况进行抽查、评价；对预算执行和绩效考核情况进行审核、评价；对项目核算管理情况进行抽查、评价；对财务报表信息的真实性、财产的完整性安全性进行抽查测试，重点抽查范围包括：货币资金管理、存货管理、应收账款管理、预付账款管理和无形资产管理。在审计过程中，我们实施了包括抽样检查、审核会计凭证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关制度流程及资料、核对相关纪录、访谈相关人员等认为必要的审计程序。现将内部审计情况报告如下：一、审计结论及建议一）审计结论#自200年成立以来，公司销售收入和净利润取到了连续增长的好业绩，其中XX年及XX年实现销售收入亿元，净利润万元，实现了较快发展；目前公司拥有发明专利项，计算机软件著作权项，经认定的软件产品项，国家重点新产品项，火炬计划项目1项，北京市自主创新产品项。从管理、技术到市场、服务等各方面，公司的整体实力和创新能力全面得到提升并进入了快速发展期，取得了较好的成绩，我们认为取得成功的主要原因有以下几个方面：一是自XX年#改制后，健全和完善了企业法人治理结构；通过员工持股办法，将核心员工的利益与企业发展的长远利益结合在一起，保持了核心团队的稳定；二是公司主营产品定位准确；以总裁#为核心的团队团结紧密，沟通有效；公司经营得到母公司的支持；三是公司始终把技术创新和管理创新作为企业持续稳定发展的动力，加强项目精细化管理，依靠自主研发不断提升核心竞争力，在最近二年，得到了体现；四是公司牢牢把握资金管理和效率主线，开展预算管理和绩效考核，在资金安全和资产保值增值等方面取得了较好的成效。二）审计建议针对在审计中发现的问题，提出如下建议：一是建议加强财务内部控制基础管理工作，如：尽快建立公司存货管理制度、建立销售管理制度、财务软件增设进销存管理模块、针对网上银行建立相应的监督管理制度等；二是当前公司高管团队中管理岗位高管未到位，建议公司管理团队中及时配备相应岗位高管，加强内部控制和全面风险管理工作；三是公司在融资租赁方面的业务，占用资金规模巨大，毛利单薄，经审计，当前整个业务流程处理尚可，但在实际运作中发现无法规避全部风险，由于该项业务的特点，建议公司管理层加强管控并慎重实施此项业务；四是公司应收账款、预付款项净额、存货累计占用资金巨大，虽然公司资金管理从历年看没有发现大的风险和坏账，但建议管理层引起重视，加强资金监管和业务各环节的管控，防范风险，确保资金安全。二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况一）公司概况北京#股份有限公司是一家知识密集型的高新技术企业，隶属于中国集团北京有限公司，成立于XX年，于XX年12月完成了企业股份制改制，改制后的企业注册资本为人民币-万元。#的主要经营业务是通信系统软硬件产品开发、计算机信息技术及应用系统研究与开发、计算机信息系统集成与服务。二）组织结构三）内部控制制度制定及执行情况1、内部控制制度制定情况为了规范管理，控制经营风险，#根据自身特点和管理需要，已经建立相应的管理制度共项，其中涉及法人治理结构方面制度项、财务管理方面制度项、担保管理制度项、采购管理制度1项、项目管理制度1项、资产管理制度项、技术与质量管理制度1项、人力资源管理制度-项。1）法人治理结构方面公司已按照公司法、证券法和其他有关法规规定，结合公司实际经营特点，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、经理工作细则、关联交易决策制度和监事会议事规则等制度。公司章程根据公司法的规定，明确了相关股东权利义务，股东大会的职责和议事规则，明确董事会、监事会的构成和议事规则。2）财务管理方面在贯彻执行企业会计准则、企业会计制度方面，公司根据具体情况制定了企业财务制度、企业财务内部控制制度、采购和资金支出审批管理办法、费用报销管理办法、个人现金借支管理办法、资金授权委托书和印鉴管理办法制度，重点关于XXXXXXX审计报告总部领导：根据总部审计监察中心的工作安排，审计员XXX于近期对XXXXX有限公司，XX年1月-5月经营情况进行了实地审计，现将审计结果报告如下：一、资产核实1、货币资金、审计期间XX年6月24日对公司出纳库存现金实地盘点，出纳处现金XXX元，核对现金总账、日记账余额XXX元，盘盈XXXX元，属出纳无零找补。、截止XX年5月31日银行存款账面余额XXXX万元，银行存款对账单余额XXXX万元，银行对账单和银行存款账面余额账上相符。?、截止XX年6月24日其他货币资金余额为XXXX万元，其中于XX年1月和2月分别存入XX银行承兑保证金XXXX万元，在XX年3月购买理财产品XXXX万元。、截止XX年6月24日交易性金融资产XX万元，系工商银行理财产品。2、结算资产、截止5月31日，公司应收账款余额为XX万元，均未计提坏账准备金，其中除双鹿公司租用库房应收XX万元以外，余下部分为应收成都双虎的货款。、其他应收款项目明细余额XX万元，均未计提坏账准备金，其中XXX公司XX万元(明细)。、预付账款项目余额XXXX万元，主要为预付锅炉设备款，厂房工程款等。3、存货资产：截止5月31日账面结存余额XXX万元，其中：原材料XXX万元，自制半成品XXXX万元，产成品XXXX万元，低值易耗品XX万元。二、负债核实截至5月末，短期借款XXX万元；应付票据XXX万元；应付账款账面余额XXX万元，均为供应商货款。应付职工薪酬账面余额XX万元系计提员工工资和福利费。应交税费XXX万元，待抵扣企业所得税XX万元，待抵扣增值税XX万元。其他应付款XXXX万元，其中长期借款XXXX万元。三、5月末所有者权益核实所有者权益余额XXXX元，其中股本XXXX万元，未分配利润XXXX万元。四、收入、利润核实年实现营业收入XXXX万元，营业成本XXXX万元，毛利率XXXX%，利润总额XXXX万元。通过数据对比分析，XX年比XX年在毛利有所改变五、费用核实单位：万元数据分明细项目进行分析。六、损失核实XXXXXXXXXXXXXXX七、综合评述公司在主要从事XXXX生产，所有产品由总部销售团队统一销售，目前公司的销售收入数据来源于总部销售部销出公司产品而取数，产品定价不能根据现有成本价上浮而定价，导致公司部分产品售价低于成本价。该公司因产能过剩、固定费用高，单品种核算后成本偏高，致使亏损严重，加之进入以来整个家具行业市场冷淡犹如雪上加霜，承受着更大的生存压力。现任经营班子在