13/13泓域咨询丨功能饮料项目投资意向书功能饮料项目投资意向书一、背景环境及发展趋势从各地人均GDP年均增速的情况看，40年来各地人均GDP均保持较快的增长态势，所有省份的人均GDP年均增长超过7%以上，且有23个省份的年均增速快于全国8.25%的平均水平。其中，有14个省份的人均GDP年均增长超过9%以上，尤其是江苏省的人均GDP增长最快，达到10.8%。即使是长期排名靠后的甘肃省，其人均GDP也从1978年的1230元/人（以2017年不变价计，下同）增至2017年的29326元/人，增长高达24倍，年均增长8.25%，同期增速快于北京、上海等发达地区。二、公司发展概况上一年度，xxx有限公司实现营业收入19640.40万元，同比增长21.76%（3509.94万元）。其中，主营业业务功能饮料生产及销售收入为17895.69万元，占营业总收入的91.12%。根据初步统计测算，公司实现利润总额5006.52万元，较去年同期相比增长461.92万元，增长率10.16%；实现净利润3754.89万元，较去年同期相比增长362.44万元，增长率10.68%。三、背景及必要性分析（一）项目建设背景1、表征制造强国的一些指标，如单位制造业增加值的全球发明专利授权量、制造业研发投入强度、制造业研发人员占从业人员比重、制造业全员劳动生产率、销售利润率、信息化发展指数（IDI指数），2016年与2012年相比，都有不同程度的提高。中国近年来高度重视制造业研发创新，2015年中国制造业研发投入强度为2.01%，近五年来首次超过2%。在推进智能制造中，一批试点示范企业通过实施制造智能化，生产效率提高20%、运营成本降低20%、产品研制周期缩短30%、产品不良品率降低20%、能耗降低10%，充分显示了这些企业在第四次工业革命浪潮中勇立潮头的精神。同时，这些企业还带动了尚处在工业2.0和工业3.0阶段的制造企业。应该指出，在实施中国制造2025中，各种不同所有制的企业，不论国有、民营抑或内资、外资，都积极参与其中。不少在中国境内的外资企业，自动化业务因此而有大幅增长。国外品牌的智能制造装备在中国市场的增长，也是有目共睹。以工业机器人为例，2016年多关节机器人在中国市场销量42963台，同比增长25.2%，与上年度相比，增速加快19.1个百分点。平面多关节（SCARA）机器人销售9553台，同比增长51.9%。两者在中国市场的占比分别为78.5%和88.7%。与其说是企业的性质或是中国制造2025的指向性而影响其市场准入，不如说是企业的实力与服务水平影响其在中国的市场状况。2、通过投资项目的建设可为社会提供众多就业职位，可为当地农村剩余劳动力和大学毕业生提供就业机会，有利于缓解当地就业压力，同时，可增加当地就业人的员的收入，进而提高当地人民生活水平和质量，对社会的发展具有促进作用。项目承办单位通过自身拥有的专业技术和前期调研、询价掌握的市场信息等准备工作，已经建立起来的基础条件与优势将使各项工作顺利开展。（二）必要性分析目前，项目承办单位建立了企业内部研发中心，可以根据客户的需求，研制、开发适应市场需求的产品，并已在材料和设备及制造工艺上取得新的突破，项目承办单位已取得了丰硕的成果，公司所生产的产品质量指标均已达到国内领先水平，同国际技术水平接轨；通过保持人才、技术、设备、研发能力、市场营销、生产材料供应等方面的优势，产、学、研相结合的经营模式，无论是对项目承办单位自身还是国内相关产业的发展都具有深远的影响。四、项目投资建设规划（一）项目名称功能饮料建设项目（二）项目选址xxx产业示范园区（三）项目用地规模项目总用地面积59409.69平方米（折合约89.07亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数52.71%，建筑容积率1.08，建设区域绿化覆盖率7.75%，固定资产投资强度189.92万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积59409.69平方米，建筑物基底占地面积31314.85平方米，总建筑面积64162.47平方米，其中：规划建设主体工程39133.55平方米，项目规划绿化面积4970.34平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计110台（套），设备购置费7139.47万元。（七）节能分析1、项目年用电量1059710.78千瓦?时，折合130.24吨标准煤。2、项目年总用水量20678.28立方米，折合1.77吨标准煤。3、 “功能饮料投资建设项目”，年用电量1059710.78千瓦?时，年总用水量20678.28立方米，项目年综合总耗能量（当量值）132.01吨标准煤/年。达纲年综合节能量37.23吨标准煤/年，项目总节能率20.58%，能源利用效果良好。（八）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。三、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业示范园区及xxx产业示范园区功能饮料行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业示范园区功能饮料产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、加强重点领域技术路线图和分省市指南的宣传引导，及时发布技术创新和产业发展成果及趋势，引导民间投资找准方向、合理布局，形成错位发展、良性竞争的格局。五、项目投资方案（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资16916.17（万元）。（二）流动资金投资估算预计达纲年需用流动资金2496.05万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资19412.22万元，其中：固定资产投资16916.17万元，占项目总投资的87.14%；流动资金2496.05万元，占项目总投资的12.86%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4923.03万元，占项目总投资的25.36%；设备购置费7139.47万元，占项目总投资的36.78%；其它投资4853.67万元，占项目总投资的25.00%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=16916.17+2496.05=19412.22（万元）。六、资金筹措自筹。七、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年生产负荷45.00%，收入10805.85，总成本8400.01，利润总额2405.84，净利润1804.38，增值税349.57，税金及附加41.95，所得税601.46；第二年生产负荷75.00%，收入18009.75，总成本14000.02，利润总额4009.73，净利润3007.30，增值税582.61，税金及附加69.91，所得税1002.43；第三年生产负荷100%，收入24013.00，总成本18666.69，利润总额5346.31，净利润4009.73增值税776.81，税金及附加93.22，所得税1336.58。（一）营业收入估算本期工程项目达纲年预计每年可实现营业收入24013.00万元。（二）达纲年增值税估算达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=776.81万元。（三）综合总成本费用估算本期工程项目总成本费用18666.69万元。（四）税金及附加达纲年应纳税金及附加93.22万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5346.31（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5346.3125.00%=1336.58（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达纲年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5346.31（万元）。2、达纲年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5346.3125.00%=1336.58（万元）。3、本项目达纲年可实现利润总额5346.31万元，缴纳企业所得税1336.58万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达纲年利润总额-企业所得税=5346.31-1336.58=4009.73（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达纲年投资利润率=27.54%。（2）达纲年投资利税率=32.02%。（3）达纲年投资回报率=20.66%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达纲年实现营业收入24013.00万元，总成本费用18666.69万元，税金及附加93.22万元，利润总额5346.31万元，企业所得税1336.58万元，税后净利润4009.73万元，年纳税总额2206.61万元。八、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）= =6.34年（含建设期12个月）。本期工程项目全部投资回收期6.34年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。九、主要经济指标表1：主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米59409.6989.07亩1.1容积率 1.08 1.2建筑系数 52.71% 1.3投资强度万元/亩189.92 1.4基底面积平方米31314.85 1.5总建筑面积平方米64162.47 1.6绿化面积平方米4970.34绿化率7.75%2总投资万元19412.22 2.1固定资产投资万元16916.17 2.1.1土建工程投资万元4923.03 2.1.1.1土建工程投资占比万元25.36% 2.1.2设备投资万元7139.47 2.1.2.1设备投资占比 36.78% 2.1.3其它投资万元4853.67 2.1.3.1其它投资占比 25.00% 2.1.4固定资产投资占比 87.14% 2.2流动资金万元2496.05 2.2.1流动资金占比 12.86% 3收入万元24013.00 4总成本万元18666.69 5利润总额万元5346.31 6净利润万元4009.73 7所得税万元1336.58 8增值税万元776.81 9税金及附加万元93.22 10纳税总额万元2206.61 11利税总额万元6216.34 12投资利润率 27.54% 13投资利税率 32.02% 14投资回报率 20.66% 15回收期年6.34 16设备数量台（套）110 17年用电量千瓦时1059710.78 18年用水量立方米20678.28 19总能耗吨标准煤132.01 20节能率 20.58% 21节能量吨标准煤37.23 22员工数量人446 表2：土建工程投资一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米59409.6989.072基底面积平方米31314.85