【精撰优文】大型上市集团分管副总在公司20XX年财务工作座谈会上的讲话【精撰优文】大型上市集团分管副总在公司20XX年财务工作座谈会上的讲话今年党组分工，由我协管财务Finance工作，DC副总继续履行总会计师职责。公司成立以来，大家做了大量的基础性工作，公司的财务Finance管理工作正在走上正轨，走向成熟，资金集中管理、全面预算管理、成本精细化管理和财务Finance信息化管理都做得很好。刚才听了大家的汇报，让我学到了很多东西，今后还要继续向大家学习。我先讲一个观点：财务Finance管理是大家的事，不只是财务Finance部门的事。因为财务Finance管理是一个动态的闭环，贯穿于整个企业的管理流程中，渗透到各个部门。只有我们公司所有的人都具备了财务Finance意识，懂得了本部门的工作与财务Finance工作目标的本质关系，并从本部门着手进行财务Finance的分析、管理，整个公司的财务Finance工作才可能从被动的静态转变为主动的动态开展。所以说，财务Finance工作是各个分子公司、各个部门、全体员工的事，财务Finance部门主要是起牵头作用。公司下半年的财务Finance工作，文中已经作了安排，我都同意。下面，我谈几点想法。一、认真回顾学习和贯彻落实董事长从20YY年工作会议到20XX年半年工作座谈会的报告中有关财务Finance工作的要求20YY年工作会上要求我们要严格控制成本，降低消耗，增加产出，提高效率；加强成本管理，树立大成本管理理念；推行全面预算管理；利用资金优势，积极探索资金集中管理的有效方式，搭建资本运作平台，开展资本经营。20ZZ年工作会议提出了五个加强：加强投入产出效果分析，建立投资决策责任追究制度；加强全面预算管理，加大成本费用预算的控制力度，提升预算管理的深度和广度，树立“大成本”观念；加强购电成本分析；加强资金管理，优化资金投向；加强负债管理，抑制资产负债率的上升。同时要求建立统一的财务Finance管理信息系统，形成统一的会计制度和会计核算办法，研究编制公司的中长期财务Finance规划，加强财务Finance风险控制。20PP年强调要加强预算、成本、资金、价格管理。进一步提高资金运作的效率和效益，建立以集团账户为手段，以财务Finance公司运作为载体的统一高效的资金运作平台，保证整体利益的最大化。20MM年提出要深化全面预算管理，实现与中长期财务Finance规划的衔接，实施战略导向预算管理，落实预算执行责任，提高预算执行的刚性；提高资金使用效益，逐步扩大集团账户规模，建立统一开放的融资管理模式；探索建立内部资金市场，发挥好财务Finance公司的作用；推进财务Finance管理创新，构建财务Finance管理权限倒三角的财务Finance集中管理体系；实现全过程风险管理，继续严格执行重大财务Finance事项报告制度，完善内控制度，建立风险评估体系和财务Finance责任追究制度。20XX年要求推进成本精细化管理，增强财务Finance控制能力；强化母公司在战略管理、资本运作、结构调整、财务Finance控制和风险防范等方面的能力，重点强调总部的资源优化配置和财务Finance控制功能，全面建设倒三角财务Finance管理体系，逐步实现财务Finance控制集中、财务Finance决策集中和财务Finance核算集中。加强资金的集中管理和集成监控；建立财务Finance风险管理体系。今年的半年工作座谈会上，董事长再一次强调了要加强财务Finance管理，深化成本精细化管理，完善全面风险防范体系。回顾董事长在这几年工作会议上对财务Finance工作的讲话精神，主要是说明：公司领导特别是董事长对财务Finance工作是高度重视的；董事长对财务Finance工作的讲话，不仅具有指导性，而且还有前瞻性。我们这几年财务Finance工作所取得的成绩，都是在董事长的领导和大家的共同努力下取得的。把董事长这几年关于财务Finance工作的讲话精神归纳起来，我认为可以用10个字概括：预算、成本、资金、风险和监督。财务Finance管理离不开这10个字。1、关于预算和成本管理这几年，我们的预算管理从强调全面预算到执行刚性到编制的科学性，是一个不断提高和完善的过程。成本管理也是一样，从强调控制成本到树立大成本管理观念，从加强成本费用预算管理到成本的精细化管理。这里我想强调一下精细化管理的问题。要做到精细化管理，首先要搞清楚精细化管理的内容，再根据内容提出精细化管理的措施和办法。很多同志都讲到了标准化，我们的精细化就要走标准化的道路。能标准化的，一定要标准化；不能标准化的，要做到规范化；暂时做不到标准化和规范化的，要出台暂行办法或指导意见，让大家有所遵循。我下去调研，一个变电站，同一种设备，型号就有三四种，我们都说要标准化管理，这个样子怎么做标准化？我们应该认真思考如何在设备采购方面进行控制和规范。如何运作好我们的资产，财务Finance部门要提出更多的参考意见。再强调一下预算管理的科学性。科学性体现在刚性上，如果预算和实际脱节，讲预算刚性就无从说起。预算也要有标准化的东西，能标准化的，都要标准化。成本管理的关键在于落实责任。光是财务Finance部门在喊不行，成本管理责任主要在基层、在各级领导。因为成本控制是一项集体的努力过程，不是个人活动，更不是某一个部门的事。财务Finance部门要及时掌握信息，层层分解目标，落实到单位和个人，责任内容清楚，职权范围明确，考核奖惩分明。贯彻责、权、利原则，这是关键。2、关于资金管理我们企业主要是经营资产。资产包括固定资产、流动资产和无形资产。流动资产应该引起我们的重视。从20YY年开始，我们的资金管理一年比一年管得好，运作水平一年比一年有提高。成绩不能抹杀，但是我们还有很大潜力。今年上半年资金余额达到了388亿，要进一步加大资金集中管理的力度。要收得回来，用得出去，收回来放在银行，还不如不集中，财务Finance部门要研究双赢的办法。在控制资产负债率方面，上半年广东电网公司做得不错，广东今年的财务Finance管理有很多新举措，贵州也出台了很多措施，海南公司也拿出了风险管理的研究成果。对资金管理，我有几点要求：一是自有资金不愿归集的，必须消化自己的长期借款，这个应该可以做到；二是消化不了，暂时没有用处的资金，要存到财务Finance公司；三是贷款时，先到财务Finance公司贷款，财务Finance公司没有款项发放时，在获得公司财务Finance部审核同意后，再到银行贷款；四是到财务Finance公司借款，将部分长期借款消化掉，也可节约一些成本。现在银行结算系统非常先进，资金集中后，如果缺钱，通过银行转账，几个小时就到账了，很便捷。公司沉淀资金大的原因要认真进行分析，要将流动资产很好地运作起来。3、关于风险管理和财务Finance监督公司历次工作会上都讲了，这个问题我不再多说。我认为最重要的风险管理是投资风险管理，比利率、汇率风险要重要得多，要重点加强投资风险控制，财务Finance部门虽然没有决策权，但有提意见的权利，各单位投资决策一定要严格按程序、规矩办事。二、加强财务Finance管理，提高财务Finance管理水平在资产营运当中，我们往往只注重或偏重于固定资产的营运，而忽视或轻视了现金资产的营运；只注重或偏重于直接投资的营运，忽视或轻视了股权和其他形式投资的营运；只注重或偏重有形资产的营运，忽视或轻视了无形资产的营运。在预算管理上，我们往往只注重或偏重于它的刚性，忽视或轻视了预算管理的科学性。在资金筹集上，我们往往注重或偏重于对外筹资，而忽视或轻视了内部挖潜。在成本管理上，我们往往注重或偏重于可控成本，而忽视或轻视了不可控成本的可控性。在风险管理上，我们往往注重或偏重于当前利益，而忽视或轻视了对长期持续发展的影响。以上这些是我们财务Finance管理工作存在的一些问题，有些我们已经认识到了，有些我们已经开始采取措施了，有些已经见到了成效。希望大家在今后的工作中继续努力，进一步提高水平，把工作做得更好。三、当前需要强调的几个问题1、关于负债率控制各单位要严格控制资产负债率，今年要力争把公司负债率降到60%以下。如果完不成，各单位利用货币资金归还存量银行借款也可以，没有新增借款（在财务Finance公司借款除外）也可以。各单位回去后要倒算账，你能降多少，有什么措施，需要网公司帮助解决的问题要及时向网公司提出。要完善奖惩措施，充实考核内容，对财务Finance人员也要有奖罚，把制度完善起来。2、关于今年利润的要求因为对供电形势预测有偏差，带来对利润的预测也有偏差。今年下半年究竟是什么样的供需形势，政策上对我们的经营有何影响，要认真进行分析，有一个实事求是的预测。这几年利润形势不错，在这样的情况下，是我们处理遗留问题的最好时机，要有长期、持续发展的意识。3、关于财务Finance管理体制通过这几年的实践，我们的财务Finance管理体制已臻成熟，刚才文中同志已经用几句话作了概括。大家还可以集思广益，使我们的提法更加精炼、明确。4、关于财务Finance基础工作和财务Finance队伍建设国家新会计准则出台，财务Finance通则也作了修改，公司的财务Finance核算制度要抓紧修编。大家都讲要提高素质，我认为财务Finance人员除了要熟悉本职工作外，还要学一些银行业务知识，学点税务知识，合理避税也是降低成本的一个内容，还有电力业务知识也要熟悉，不然在预算成本控制上把握不了。财务Finance队伍建设要转变观念，财务Finance人员要将视野从传统的财务Finance会计的狭窄领域拓展到公司战略和资源管理上；要将职能从传统的被动、从属、低层次的地位，提升到配合决策进行主动的、先导性的和高层次的财务Finance管理；从传统的分散、多层面、小而全的管理逐步过渡到集团化、一体化管理。我们的保险公司也批下来了，我们每年有3亿多元保费，这也是我们成立保险公司后的效益所在。放眼世界500强企业，没有一个公司没有自己的金融平台的，我们可以利用保险公司这个平台，做很多事情，希望大家支持保险公司的发展。本期发至：公司领导，总经济师、总经理助理；公司总部各部门、所属各单位，所属各特大型企业党政主要负责人。7【精撰优文】大型上市集团分管副总在公司20XX年财务工作座谈会上的讲话