财务管理信息系统,目 录 一、总体介绍3 1、概述和框架 3 2、标准管理平台 11 3、用户管理机制17 4、会计期间（打开与关闭）19 5、内部交易（地区内与间）23 6、系统集成及协作27 7、总账系统变化30 8、内控功能设置41 二、建帐过程 44 三、做帐过程 49 四、报表过程 71,-3-,一、总体介绍,标准一致、流程规范 会计一级集中核算在核算标准一致、业务流程规范的前提下，地区公司的会计业务(记帐凭证)通过FMIS7.0实时传递到股份公司总部，由股份公司总部生成主要的财务报表的系统。 会计一级集中核算系统中所以系统都在标准管理平台的管理和控制下运行的，脱离标准管理平台的管理和控制，会计一级核算将无法实现。 高度集成性、有机一体 会计一级集中核算系统由FMIS7.0系统、标准管理服务平台、交易系统、资产管理系统和SAP系统等几部分构成的。 外围系统的财务数据集成到FMIS7.0后，通过BIS和XI接口，和SAP有机集成。资产系统形成凭证到FMIS、勘探成本系统形成凭证到FMIS。FMIS7.0通过BIS实时把凭证传输到SAP系统。,-4-,分层次部署、两级应用 实现一级核算后，地区公司的会计业务和财务管理继续通过FMIS7.0在地区公司当地运行，在相关财务数据继续保存在地区公司的前提下，通过FMIS7.0相关的功能，把地区公司财务数据（主要是财务凭证），实时传递到股份公司的SAP系统中。 会计一级集中核算系统在应用上分股份公司和地区公司两个层次应用。股份公司部署FMIS7.0系统和标准管理平台、交易平台和SAP系统，地区公司只部署FMIS7.0系统。 财务报告统一生成、交易实时抵销 会计一级集中核算系统将在总部形成主要财务报表，个别非财务报表，继续通过FMIS7.0上报的到股份公司总部。 会计一级集中核算系统实时抵销地区公司内、间的内部交易，并实时处理地区之间和地区公司同股份公司总部之间的内部资金业务。,1、概述和框架,-5-,控制严密、按流程应用 总部控制的标准编码地区公司需要通过同步、申请、审批的流程进行应用。 主要系统用户的一致性、可验证性，用户统一注册、权限分别管理。 会计一级集中核算系统运行后，考虑到FMIS和SAP的一体化，审核的凭证不能取消审核、不能修改和删除，记账后不能取消记账（SAP的限制）。 采用B/S架构的应用模式 会计一级集中核算系统将采用B/S应用框架，FMIS7.0程序将部署在应 用服务器上，客户端就不再安装FMIS7.0的程序，客户端通过一个地址访 问应用服务器应用软件。,1、概述和框架,-6-,信息集成接口平台(BIS),总账,XI,集成式FMIS7.0,地区公司,股份公司,1、概述和框架,-7-,1、概述和框架,B/S概念和结构,1、概述和框架,http:/10.122.72.14:9081/EAIServer/Finance.jnlp http:/10.122.72.14:9081/EAIServer/Finance.html,B/S登录,1、概述和框架,B/S界面,1、概述和框架,-11-,2、标准管理平台,标准管理、公共服务平台是FMIS7.0的基础管理模块，通过标准管理，将分布在各地的地区公司FMIS7.0账套进行相应的管理和控制，从而满足会计一级集中核算的整体目标： 股份公司统一制定的标准编码要在所有地区公司的账套中得以贯彻执行，从而规范和统一地区公司的会计核算。 股份公司统一制定的标准编码要实时同步到一级核算SAP系统，为FMIS凭证向SAP一级核算系统传输建立基础。,-12-,为实现上述的要求，标准管理主要提供如下功能： 标准编码维护：定义股份公司总部统一管理的各类标准化字典。例如科目字典、各类自定义辅助核算字典、台帐核算字典、往来单位字典、往来属性字典、成本中心字典、产品核算字典、现金流量字典等。 制订标准管理流程：定义标准管理的申请、变更、审批流程。 凭证转换规则定义：完成FMIS和SAP交互凭证的转换规则的定义。 标准的同步与分发：向地区公司提供标准下载和同步更新服务，向SAP系统提供标准同步功能。,2、标准管理平台,-13-,标准管理的使用是总部和地区公司互动的一个过程，在具体的使用中，按照如下的流程来进行：,2、标准管理平台,提出申请,检查标准库中是否已经存在,否,是,编码下载,编码审核,是否通过审核,结束,编码审批,是否通过审批,增加编码,编码增加需求,编码下载,是,是,审核意见,审批意见,否,否,2、标准管理平台,-15-,为了保证总部一级核算的及时关账、报表的及时编制；需要在总部对各地区公司会计期间的关闭与打开进行控制，以协调地区公司和总部的工作，避免出现数据不一致的情况。主要功能如下： 会计期间定义：每个会计年度为16个会计期间，可以维护每个期间的起止日期。地区公司数据中心会计期间维护的同步功能，只是从总部同步同步日期约束，而不是同步打开与关闭状态。 会计期间管理：向地区公司提供会计期间关闭、重新打开的控制和服务。地区公司关账的时候，信息同时记录到总部标准管理去，重新打开的时候，需要总部在标准管理先行打开。总部可以任意打开某个会计期间。,2、标准管理平台,-16-,地区公司编码选用的定义，定义各个地区公司自身选用编码，例如责任中心编码、往来单位编码、成本中心编码。 维护地区公司的基本系统信息，例如应用服务器URL、单位编码、地区公司数据库名、邮件验证服务器地址等。 FMIS和SAP对账设置，设置需要对账的责任中心和记录对账的结果。,2、标准管理平台,-17-,用户的集中管理，通过一个控制账套，可以管理多个账套的用户，可对多个账套进行赋权。理论上，总部控制账套可以管理所有地区公司账套的用户权限。 用户的唯一性，在FMIS7.0中，对于一个操作人员来说，只有一个用户编号，这个用户编号，可以同时操作地区公司FMIS7.0系统和总部的SAP查询和报表系统； 用户的可验证性，地区公司注册的用户，必须经过股份公司总部OA系统的验证，也就是说，注册用户必须具有股份公司petrochina.com.cn的邮箱，并通过验证。 用户授权模式，用户的授权模式就区分用户组授权和单独用户授权两种模式。,3、用户管理机制,-18-,用户验证机制、用户授权模式的改变,同步,注册,验证,3、用户管理机制,-19-,4、会计期间（打开与关闭）,FMIS7.0为了满足处理业务的扩展性，启用了会计期间的概念。 FMIS7.0中的会计期间最多达18个,目前启用16个以方便于SAP集成。 FMIS每年都可以具备16个会计期间，不同的会计年度可以根据需求情况打开； 会计期间区间定义、打开、关闭由总部统一管理。在股份公司进行一级核算以后，各地区公司FMIS的会计期间的打开与关闭需要接受总部的控制，在标准管理模块中实现相关功能。,-20-,地区公司的会计期间应用,通过启用新年度、或年结，创建下年度的会计期间，此时会计期间默认为1-12是打开的，13-16是关闭的； 在初始建账设置启用日期时，自动设置建账年度的会计期间； 在设置为受总部控制时，通过控制账套同步会计期间的日期约束； 当月末会计期间“关闭”时，需要账套中相关业务已经处理完毕，并且检查FMIS与SAP的数据是否对符。,4、会计期间（打开与关闭）,-21-,地区公司的会计期间应用,在关闭会计期间时，系统同时将此次操作记录在总部相应的记录表中。当关闭的会计期间需要重新进行 “打开”时，需要先由总部打开记录在总部的该地区公司账套关闭的会计期间； 地区公司在股份公司总部记录的会计期间打开以后，方可打开自己的会计期间； 以前版本FMIS中月结功能，由“月末关账”功能替代，同时增加“年结”的功能； 年结之前，如果需要处理下一个年度的会计业务，需要打开下一个年度的会计期间（如果受控制，由总部先打开）。,4、会计期间（打开与关闭）,-22-,4、会计期间（打开与关闭）,-23-,5、内部交易（地区内与间）,地区公司内交易管理系统是总账系统的延伸，与账务处理系统相结合，完成地区公司内部交易的记录、对账、抵销等相应业务。其主要功能如下： 交易的记录：软件提供各责任中心内部交易的记录功能，在凭证录入时，依据录入的对方责任中心，完成交易数据的日常记录。 交易的确认：通过交易确认，完成交易双方的对账工作，实现交易的实时对账，销除交易事后对账难、无法对符的问题，消除未达账项对交易的影响。 抵销分录生成：依照合并组织架构和交易类型的定义，对确认通过的交易，自动生成抵销分录。软件提供交易确认时实时生成和月末集中生成抵销分录两种方式（事中、事后）。 提供投资与权益的抵销的自定义生成凭证功能，依据账务系统中的相应数据，自动生成相应的抵销凭证。 交易查询：提供交易的详细查询功能。,-24-,股份公司交易平台主要基于如下的出发点进行设计： 利用网络技术，构建总部与地区公司、地区公司与地区公司公共交易服务平台。 针对不同的业务类型，灵活定义业务模型，完成数据的采集、加工、输出;充分体现灵活性和可扩充性。 完成股份公司管理下的封闭结算、资金计划、票据管理、加油站收款等交易业务。 自动根据余额类型，形成地区公司和股份公司总部的凭证和抵销分录。 通过数据的自动处理和自动交换，实现各环节数据的共享，协调并调动业务各方的工作，提高资金的利用效率，减少资金占用，实现业务流程的最优化。,5、内部交易（地区内与间）,-25-,5、内部交易（地区内与间）,-26-,公司间交易管理模块完成如下功能：,1.交易记录：以“交易单据”作为载体，完成交易的记录工作； 2.交易的确认：由交易双方对交易单据进行相应的确认，通过这种方式由系统保证了双方挂帐的金额相等、往来单位互为对方，保证所有地区公司间的交易的完全对符。避免了一方挂帐、一方不挂帐的情况。 3.资金的划拨：如果涉及资金划拨，将信息传递给财务公司等相关方，由相关方进行资金划拨等业务处理； 4.会计凭证生成：定义凭证生成模版，自动将业务信息转化为会计凭证； 5.抵销凭证生成：对于需要抵销的业务，自动生成抵销凭证到抵销责任中心； 6.交易查询：提供丰富的查询功能，实现对地区公司间交易的各种查询，协调并调动业务各方的工作，提高工作效率，减少资金占用，实现业务流程的最优化。,5、内部交易（地区内与间）,-27-,6、系统集成及协作,应收应付系统主要完成提供了事中、事后清账功能，为了与SAP集成取消事后清账功能，采用事中清账； 事中清账的过程是在往来核销规则的约束下，在凭证处理过程中完成； 在应收应付系统中提供了更多的分析功能；,-28-,当启用合同付款控制后，在总账系统中处理付款业务时，系统要求必需输入合同，并且按合同总金额和已执行金额控制合同执行情况； 当某个经济合同涉及到工程项目时，在进行付款款控制时还涉及到基建成本中的工程项目。,6、系统集成及协作,-29-,在总账系统进行业务处理时，如果选择的交易类型是内部交易时，则需要对方进行确认； 总账中只有进行了确认的内部交易凭证才允许过账； 当交易设置为事中抵销时，系统自动根据是分别抵销还是交叉抵销对交易进行自动抵销。,地区公司间交易平台运行于总部，主要包括总部与地区公司往来，封闭结算和网上结算三类业务； 以上三类业务均通过交易平台进行确认和生成各凭证，并根据需要进行相应的抵销； 在地区公司FMIS系统中，集成了读取总部交易平台中的数据生成凭证的功能。,6、