典型例题一、名词解释1商业信用 2银行信用 3公司信贷 4票据信贷 5保付代理 6开立账户信贷 7出口押汇 8再融通二、简答题1保理业务的特点是什么？2保理业务与贴现业务的区别？3保理业务对出口商的好处？4保理业务对进口商的好处？5保理业务对保理商的好处？6保理业务与出口信用的共同点和不同点？三、论述题试述保理业务的程序： （补充练习） 对外贸易中长期信贷 - 出口信贷一、名词解释题1买方信贷 2混合信贷 3出口信贷 4福费廷 5卖方信贷 6模式利率 7商业参考利率 8伯尔尼联盟 9“存款协议” 10信用安排限额二、简答题1买方信贷对进口商的有利之处？2买方信贷对出口商的有利之处？3福费廷与一般贴现的异同？4出口信贷有哪些特点?5买方信贷的贷款原则？6福费廷与保理业务的异同？7.福费廷对出口商的作用？8买方信贷的贷款条件？9、出口信贷 典型例题、考题分析 一、名词解释 1商业信用：在进口商和出口商之间互相提供融资属于对外贸易商业信用。 2银行信用：如果进口商和出口商中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的，就构成对外贸易银行信用。 3公司信贷：西方国家的出口商常以赊售方式销售商品，以加强商品的竞争能力，争夺销售市场，出口商对进口商提供的信贷通常称为公司信贷。 4票据信贷：是进口商凭银行提交的单据承兑出口商汇票、或是出口商将单据直接寄交进口商，后者于一定期间支付出口商的汇票。 5保付代理：简称“保理”，又称“承购应收账款业务”，是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后，立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。 6开立账户信贷：是在出口商和进口商订立协议的基础上，当出口商将出口商品发运后，将进口商应付贷款借记进口商账户上，而进口商则将这笔货款贷记出口商账户，进口商在规定期限内支付货款。7出口押汇：出口企业的商品出口后，将全套单据提交银行，经银行审核无误后，将公司出口货款提前付给出口企业的一种融资业务。 8再融通：进口商同银行商妥，向银行签发汇票，由银行承兑，进口商将银行承兑汇票在市场上贴现，用贴现所得款项支付给出口商。这种业务就是再融通业务。二、简答题1保理业务的特点是什么？答：（1）保付代理组织承担了信贷风险，出口商将单据卖断给保付代理机构，保付代理组织不能向出口商行使追索权。全部风险由其承担，这是保付代理业务的最主要的特点和内容。（2）保付代理组织承担资信调查、托收、催收甚至代办会计处理手续。（3）预支货款，典型的保付代理业务是出口商在出卖单据后，都立即收到现款，得到资金融通，这是保付代理业务的第三个内容与特点。2保理业务与贴现业务的区别？答：1向出口商提供资金的基础不同；商业银行所经营的贴现、议付等票据业务，是在保留追索权的基础上向出口商提供资金，而保付代理业务则是在无追索权的基础上向出口商提供资金。考察资信的重点不同：商业银行经营、的票据业务一般比较注意考察出口商的资信，以保证货款的收回，而保付代理业务则比较注意考察海外进口商的资信情况。业务内容不同：商业银行经营票据业务的内容是贷款融资，而保付代理业务的内容则多样化，有时还甚至代客户缮制单据。 3保理业务对出口商的好处？答：保理组织代出口商对进口商进行资信调查，为出口商决定是否向进口商提供商业信用以扩大商品销售，提供信息和数据。出口商将货物装运完毕，可立即得到现金，满足营运需要，加速资本周转，促进利润增加。在保理组织无追索权的购买其票据后，出口商可将信贷风险和汇价风险转嫁给承购机构。利用保付代理业务，出口商将货物装船，出卖票据后，立即收到现金，可以使资产负债表中资产增加，改善资产负债比率，有利于企业的有价证券上市和进一步融资。4保理业务对进口商的好处？答：进口商不需要向银行申请开立LC，免去交付押金而减少资金积压，降低了进口成本。 通过保付代理业务。买方可迅速得到进口物资，按约定条件支付货款，大大节省开证、催证等时间，简化了进口手续。尽管出口商将办理该项业务有关的费用转移到出口货价中，增加了进口商的成本负担，但货价提高的金额一般仍低于因交付开证押金而蒙受的利息损失。5保理业务对保理商的好处？答：(1)在风险相对不大的情况下，获得较大的收益。保理商可将信贷风险分散于众多的中小进出口商身上。为开展其他业务创造条件。6保理业务与出口信用的共同点和不同点？答：相同点：都是在采用赊销商业信用的基础上，为出口商承担信用风险。不同点：保障的最高金额不同，保理组织对出口商货款的最高保障金额为100%，即保理组织承担出口贷款100%的赔偿义务。而出口信用保险的最高保障金额仅为出口货款的70% 一 90%。出口商获得赔偿的期限不同：如进口商拒不付款或倒闭，保理组织的赔偿期限自货款到期日90天之内，出口信用保险的赔偿期限自货款到期日120150天以内。业务范围不同：保理组织的业务范围：A进口商的资信调查和评估，B财务信用风险的担保，C财务管理和账款催收，D账目记录管理，E提供融资。出口信贷保险业务范围，A进口商资信调查和评估，B财务信用风险担保。三、论述题试述保理业务的程序：(一)保理业务的程序： 1保理协议的签订：出口商与保理商签订协议，出口商以赊销方式出卖商品(一般不涉及LC支付方式)，应将其应收账款售予保理组织。协议期通常为1年。2业务磋商：出口商在以商业信用出卖商品的交易磋商过程中，将进口商的名称及有关交易情况，提供给本国保理组织。3对进口商的资信调查：出口方的保理商将上述资料进行整理，并提交进口方的保理商。进口方的保理商对进口商进行资信调查，并将调查结果通知出口方的保理商。出口方保理商通知本国出口商进口商的资信及提供赊销金额的建议数字，如进口方资信可靠，即对出口商与进口商的交易加以确认。进出口交易的履行，出口商发运商品，向本国保理商提交单据，并在单据上注明应收账款转让给保付代理组织。出口方的保理商将有关单据寄送进口方的保理组织。保理协议的执行：出口商将单据无追索权地售予本国保理商，出口方的保理商按发票金额扣除利息和承购手续费后，将货款支付给出口商。进口方的保理组织向进口方催收货款。并向出口方保理商划付款项。（请参照课件划出业务流程图） （补充练习） 对外贸易中长期信贷 - 出口信贷一、名词解释题1买方信贷：在大型机器设备或成套设备贸易中，由出口商所在地的银行贷款给国外进口商或进口商的银行，以给予融资便利，扩大本国设备的出口这种融资方式即为买方信贷。2混合信贷：为满足同一设备项目的融通资金需要，卖方信贷或买方信贷与政府贷款或赠款混合贷放的融资方式。3出口信贷：指出口商政府为了支持和扩大本国大型成套设备的出口，加强国际竞争能力，以提供信贷担保和利息贴补的方式，通过对外贸易银行向本国的出口商、国外的进口商(或其银行)提供的一种资金融通方式。4福费廷：指在延期付款的大型成套设备贸易中，出口商把经过进口商承兑的，期限在半年以上至56年的远期汇票，无追索权地出卖给出口商所在地的银行，以提前取得货款的一种资金融通方式；它是出口信贷的一种类型。5卖方信贷：在大型机器设备与成套设备贸易中，为便于出口商以延期付款方式出卖设备，出口商所在地的银行对出口商提供的信贷就是卖方信贷。6模式利率：是买方信贷中的OECD国家的利率类型之一。由美元，英镑、法国法郎、德国马克和日元五种一揽子货币的政府债券利率加权平均而成的综合利率，每年1月15日、7月15日进行调整，是固定利率。7商业参考利率：是买方信贷中OECD国家的利率类型之一。是OECD成员国各自政府五年期以上债券利率为基础的一种利率，每月15日调整一次，是固定利率。8伯尔尼联盟：1934年发达国家的公私信贷保险组织在瑞士的伯尔尼组成“信贷及投资保险国际联盟”，简称“伯尔尼联盟”，其宗旨在于促进成员国之间交换出口信贷保险方面的情况，协调信贷竞争。“伯尔尼联盟”属于民间机构，它的号召对各成员国没有约束力。9“存款协议”：出口商所在地银行在进口商银行开立账户，一定期限之内存放一定金额的存款，并在期满之前要保持约定的最低额度，以供进口商在出口国购买设备之用，是提供出口信贷的一种形式。10信用安排限额：是出口商所在地的银行为扩大本国一般消费品或基础工程的出口，给予进口商所在地的银行以中期融资的便利，并与进口商所在地银行配合，组织较小金额业务的成交。二、简答题1买方信贷对进口商的有利之处？答：(1)采用买方信贷，买方的工业及外贸部门可以集中精力谈判技术条件及商务条件，而信贷条件则由双方银行另行协议解决由于合同系按现汇条件签订，不涉及信贷问题，可以避免因信贷因素掺杂在内，使价格的构成混淆不清。(2)由于对出口厂商系用现汇成交，在货价的确定上，舍弃利息因素的考虑，就物论价，使进口厂商在贸易谈判中处于有利地位。(3)办理信贷的手续费用系由买方银行直接付给出口方的银行，费用多寡由双方协商规定，比卖方信贷的手续低廉。2买方信贷对出口商的有利之处？答：(1)采用买方信贷，出口方可收进现汇，不涉及信贷问题，可以集中精力按贸易合同规定的交货进度组织生产。(2)采用买方信贷，出口方收进现汇，可以改善出口商资产负债表中的项目结构，有利于其资信状况和股票上市价格。(3)采用买方信贷，出口商成交后，立即收入现汇，加速其资本周转。3福费廷与一般贴现的异同？答：相同点：二者都是出口方银行通过买进出口商票据向出口商提供的一种资金融通方式。不同点：是否可行使追索权不同：票据到期如遭拒付，贴现行有权向出票人行使追索权，而福费廷业务出口商与银行之间是卖断票据，贴现票据的银行不能向出口商行使追索权。这是福费廷与贴现的最大差别。贴现的票据不同：贴现的票据一般为国内贸易和国际贸易中往来的票据，而“福费廷”则多为与出口设备相联系的有关票据。是否需提供担保不同；一般贴现不需担保，而福费廷必须有第一流银行的担保。手续简繁程度不同；一般贴现手续简单，办理“福费廷业务手续比较复杂。费用不同：一般贴现只按市场利率收取贴现息，而福费廷除按市场利率收取利息外，还需收取管理费、承担费和罚款。4出口信贷有哪些特点?答：出口信贷的利率一般低于市场利率，利差由国家补贴。出口信贷的发放与信贷保险相结合。国家成立专门机构负责出口信贷的有关事宜。5买方信贷的贷款原则？答：(1)接受买方信贷的进口商，只能以其所得的贷款，向发放买方信贷国家的出口商、出口制造商或在该国注册的外国公司进行支付，不能用于第三国。（2）进口商利用买方信贷限于进口资本货物，如：单机、成套设备和有关劳务等。一般不能以贷款进口原材料、消费品等。（3）提供买方信贷国家出口的资本货物限于是该国制造的，如该资本货物的部件系由多国产品组装，则本国部件应占50%以上。(4)贷款只能提供贸易合同金额的85%，船舶为80%，其余15%或20%要付现汇。贸易合同签订或生效要先付5%的现汇定金，一般付足15%或20%的现汇后才能使用贷款。(5)贷款偿还均为分期偿还，一般规定半年还本付息一次，还款期限有长有短。6福费廷与保理业务的异同？ 比较项目 保付代理业务 福费廷业务1应用范围2成交对象3交易金额4