内部控制。以下是您本次答题情况：一、单选题1、内部控制五要素信息与沟通不包括（）。A、信息质量 B、沟通制度 C、信息系统 D、舞弊机制 【正确答案】D【您的答案】D 正确2、内部控制的五目标不包括（）。A、合理保证企业经营管理合法合规 B、维护资产安全（中国特色） C、保证财务报告及相关信息真实完整 D、提高会计利润 【正确答案】D【您的答案】D 正确3、内部控制的五原则不包括（）。A、局部性 B、重要性 C、成本效益 D、适应性 【正确答案】A【您的答案】D4、风险识别的外部因素不包括（）。A、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素 B、法律法规、监管要求等法律因素 C、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素 D、会计人员的素质提高 【正确答案】D【您的答案】D 正确5、反舞弊工作的重点不包括（）。A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益 B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏等 C、检查会计核算 D、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 【正确答案】C【您的答案】C 正确6、关于内部监督与其他要素的关系的说法中，不正确的是（）。A、以内部环境为基础 B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统 C、离不开信息与沟通的支持 D、以会计核算为基础 【正确答案】D【您的答案】D 正确7、关于分权与集权的说法中，不正确的是（）。A、在内部控制里面，就要把经营的权力分给管理层，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核 B、在分权的同时企业要注意风险的存在 C、对分权和集权进行平衡，科学地进行权力配置 D、在内部控制里面，就要把经营的权力分给工作的人员，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核 【正确答案】A【您的答案】A 正确8、经营环境分析不包括（）。A、劳动力市场 B、资本市场 C、供应商 D、消费者 【正确答案】C【您的答案】C 正确9、人力资源管理的主要风险不包括（）。A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现 B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏 C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 D、人力资源进入机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 【正确答案】D【您的答案】C10、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括（）。A、提升企业的核心竞争力 B、提高企业营业利润 C、为内部控制有效性提供有力保证 D、为企业提供精神支柱 【正确答案】B【您的答案】B 正确11、下列关于资金活动的概念的说法正确的是（）。A、是指企业筹资活动 B、是指企业投资活动 C、是指企业资金营运活动 D、是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称 【正确答案】D【您的答案】D 正确12、采购部门的永恒主题是（）。A、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资 B、价格随行就市 C、满足生产需求 D、及时供应 【正确答案】A【您的答案】A 正确13、收款的主要风险不包括（）。A、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损 B、企业信用管理不到位，结算方式选择不当，票据管理不善 C、账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈 D、结算金额错误 【正确答案】D【您的答案】B14、结题验收方式不包括（）。A、检测鉴定 B、专家评审 C、专题会议 D、广告评论 【正确答案】D【您的答案】D 正确15、下列工程验收 的说法中，不正确的是（）。A、收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收 B、及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立完整的工程项目档案 C、建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据 D、竣工验收可以随时进行 【正确答案】D【您的答案】D 正确16、企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（）。A、信息系统缺乏或规划不合理 B、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当 C、系统运行维护已检查合格 D、系统运行维护和安全措施不到位 【正确答案】C【您的答案】C 正确17、内控评价的原则不包括（）。A、全面性原则 B、重要性原则 C、客观性原则 D、成本效益原则 【正确答案】D【您的答案】C18、内部控制缺陷的认定标准 不包括（）。A、内部控制缺陷的影响程度 B、财务报告内部控制缺陷的认定标准 C、非财务报告内部控制缺陷的认定标准 D、专家评论 【正确答案】D【您的答案】D 正确19、关于评价报告的编制，下列说法不正确的是 （）。A、编制时间：定期与非定期 B、至少应该每年进行一次内部控制评价并由董事会对外发布 C、至少应该每季度进行一次内部控制评价并由董事会对外发布 D、年度内部控制评价报告应当以 12 月 31 日作为基准 【正确答案】C【您的答案】C 正确20、下列关于内部控制审计的说法，不正确的是（）。A、是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计 B、企业内部控制审计不必基于特定基准日 C、财务报告内部控制与非财务报告内部控制 D、企业内控责任与注册会计师审计责任的关系 【正确答案】B【您的答案】D21、下列各项中不属于内部控制五要素的是（）。A、外部环境 B、风险评估 C、信息与沟通 D、内部监督 【正确答案】A【您的答案】D22、内部控制要素中，属于实施内部控制基础的是（）。A、内部环境 B、风险评估 C、信息与沟通 D、内部监督 【正确答案】A【您的答案】A 正确23、风险评估需要设定目标，下列各项中不属于目标设定的是（）。A、合法合规 B、资产安全 C、战略 D、成本效益 【正确答案】D【您的答案】C24、内部控制建立与实施过程应当以书面或其他适当的形式记录，并妥善保存，一般保存期限为（）。A、3 年 B、5 年 C、10 年 D、永久 【正确答案】C【您的答案】C 正确25、下列各项中，属于行业生命周期中的成熟期特征的是（）。A、选择市场区域，维持企业形象 B、巩固客户关系，降低成本 C、利润迅速增长 D、培训员工适应新的生产和市场 【正确答案】B【您的答案】B 正确26、社会责任不包括（）。A、安全生产 B、环境保护 C、遵纪守法 D、促进就业 【正确答案】C【您的答案】D27、只能接受款项收入和向总账户上划拨资金，不得支付的账户是（）。A、一般结算户 B、贷款账户 C、基本收入户 D、基本支出户 【正确答案】C【您的答案】C 正确28、存货、固定资产和无形资产业务中共有的风险控制点是（）。A、出库 B、维护 C、投保 D、验收 【正确答案】D【您的答案】D 正确29、企业内部信息传递中应当关注的风险不包括（）。A、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整 B、内部信息传递不通畅、不及时 C、内部信息传递中泄露商业秘密 D、内部报告信息集成和共享 【正确答案】D【您的答案】D 正确30、建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是（）。A、企业董事会的责任 B、企业管理层的责任 C、内部审计委员会的责任 D、注册会计师的责任 【正确答案】A【您的答案】A 正确31、下列选项中，不属于内部控制五要的是（）。A、风险评估 B、内部环境 C、控制制度 D、内部监督 【正确答案】C【您的答案】D32、2004 年 9 月，COSO 委员会颁布了企业风险管理整合框架，下列 COSO 风险管理的目标，说法不正确的是（）。A、战略目标是高层次目标，与使命相关联并支撑其使命 B、经营目标是有效和高效率地利用其资源 C、报告目标是报告的及时性 D、合规目标是符合适用的法律和法规 【正确答案】C【您的答案】C 正确33、下列选项中，可以由同一人担任的职务是（）。A、财产的保管和会计记录 B、业务经办和授权批准 C、审核监督和财产保管 D、业务经办和审核监督 【正确答案】C【您的答案】C 正确34、属于对现金的保护控制措施的是（）。A、定期盘点现金，与会计记录核对 B、对现金建立全面的预算管理制度 C、要求设置总会计师岗位 D、建立信息与沟通制度 【正确答案】A【您的答案】A 正确35、下列选项中，不属于治理结构风险的具体表现的是（）。A、股东大会是否规范而有效地召开，股东是否可以通过股东大会行使自己的权利 B、企业与控股股东是否在人财物实现相互独立，与控股股东的关联交易是否贯彻平等、公开、自愿的原则 C、对与控股股东相关的信息是否根据规定及时完整地披露 D、是否对董监高及全体员工的权限有明确的制度规定，对授权情况是否有正式的记录 【正确答案】D【您的答案】D 正确36、下列关于不同生命周期的特性，对应关系不正确的是（）。A、投入期 提高生产效率，制定产品标准 B、增长期 建立品牌信誉，开拓销售渠道 C、成熟期 巩固客户关系，降低成本 D、衰退期 保护既有市场，渗入其他市场 【正确答案】D【您的答案】D 正确37、属于筹资活动的主要风险的是（）.A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险 B、投资活动忽略资产结构与流动性的风险 C、无法保证支付筹资成本导致的风险 D、缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险 【正确答案】D【您的答案】A38、企业工程项目至少应当关注的风险不包括的是（）。A、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实 B、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马 C、核心研究人员缺乏管理激励制度，导致形成新的竞争对手或技术秘密外泄 D、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际 【正确答案】C【您的答案】A39、在内部报告的使用环节，内部控制措施不包括（）。A、建立内部报告的评估制度 B、强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台 C、管理层应充分利用内部报告管理和指导生产经营活动 D、有效利用内部报告进行风险评估 【正确答案】B【您的答案】C40、下列选项中，不属于内部控制缺陷的认定标准的是（）。A、内部控制缺陷的影响范围 B、内部控制缺陷的影响程度 C、财务报告内部控制缺陷的认定标准 D、非财务报告内部控制缺陷的认定标准 【正确答案】A【您的答案】D二、多选题1、COSO 风险管理的四个目标包括（）。A、战略目标（strategic） B、经营目标（operations） C、报告目标（reporting） D、合规目标（compliance） 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD 正确2、制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策包括 （）。A、员工的聘用、培训、辞退与辞职 B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩 C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度 D、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD 正确3、在 COSO 风险管理八要素框架，风险评估被细分为（）。A、目标设定五目标 B、风险识别内外部主要风险因素 C、风险分析定性与定量；可能性与重要性 D、风险应对规避、降低、分担和承受 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD 正确4、对控制活动的分析可以从两个方面来展开，包括（）。A、一个是纵向，把控制活动分为决策层、管理层、执行层