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第三章、风险识别,第一节、风险识别概述,一、风险识别的概念 是指在风险事故发生之前,从们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。 包括两个环节: 1、感知风险:了解客观存在的各种风险; 2、分析风险:分析引起风险事故的各种因素。 感知风险是风险识别的基础,分析风险是风险识别的关键。,二、风险识别的目的和特点 风险识别所要回答的主要问题是: 需要考虑哪些风险 导致损失的风险事故有哪些 引起风险事故的主要原因和条件是什么 风险事故所致后果如何 识别风险的方法有哪些 如何增加识别风险的能力,目的有二: 一是便于实施风险管理过程的第二阶段,即便于衡量风险的大小(风险衡量)。 二是选择最佳的风险处理方案。,风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工作 1、系统性:风险识别不能局限在某个部门、某个环节中,而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。 2、连续性:在一个企业系统中,风险的质和量都在变化之中,因此,要时刻提防,否则,难以发现经济单位所面临的潜在风险。 3、制度性:作为科学的管理活动要有组织、有制度。,三、风险识别的方法 1、风险识别可用经济单位外部设计的风险分析表格,直接用来识别自身的风险。 此类方法仅提供一般性风险的识别。 这些方法主要有:保险调查法、保单对照法、资产损失分析法。,2、企业根据自身的特点,可针对内部特有状况自行设计识别风险和方法: 主要有:组织图分析、财务报表分析法、流程图分析法。,2004.10论述题(10分) 试述企业可以采取哪些方法来识别风险。,第二节、感知风险,风险识别是风险管理过程的第一步,而风险识别的第一步是感知风险。 企业要尽可能全面地发现它所面临的风险,关键在于寻找同企业以下两个方面相关联的每一个风险因素。 1是企业本身的活动:企业的性质、经营方式、企业经营业务场所 2是企业的经营环境,一、组织图分析 组织图分析适用于各类企业的风险识别,是企业感知风险的最一般、而又必要的方法之一。 它的一个重要特点是能够提示企业关键人物对企业经营的影响。,通过组织图分析能反映以下事实: 1、企业活动的性质和规模 2、企业内部各部门间的内在联系和相互 3、企业内部可以分成的独立核算单位 4、企业的关键人物 5、企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点。,2004.10多选题 通过组织图分析法能反映以下事实() A.企业活动的性质和规模 B.企业内部各部门间的内在联系 C.企业内部可以分成的独立核算单位 D.企业职工的收入水平 E.企业的关键人物 答:ABCE,二、财务报表分析法 通过仔细研究企业的财务报表,能使风险管理人员熟悉企业哪些方面存在着风险。 有三个主要财务报表:资产负债表、损益表和财务状况变动表(现金流量表),三、流程图分析法 流程图能生动、连续描绘一个特殊活动过程,在辨别整个生产过程的关键工序上是非常有用的。 缺点: 1、一个简单的流程图不可能包含整个活动过程的全部细节和内容。 2、不能鉴别每一生产步骤的易损程度,即使对关键工序也只能对损失作估计 只能识别风险是否存在,而不能提示损失 的概率的损失程度。,2006.1单选题 财务报表分析法和流程图分析法较多地被用于风险识别的( ) A风险评价阶段 B风险管理阶段 C风险感知阶段 D风险分析阶段 答C,2006.1单选题 可以帮助辩别原材料和零部件仓库中会发生什么事故,这些事故的发生可能造成生产中断的风险识别方法是( ) A资产负债表法 B损益表法 C财务状况变动表法 D流程图分析法 答D,四、标准调查表 就是按“标准的题目”提出一些大众化的问题。 优点:具有广泛的适用性 缺点:不能提示某个产业 的特殊性,更不能提示某个企业的特殊性。,几种主要的标准调查表法 1、保险调查法 指通过保险公司的专业人员及有关的学会就企业可能遇到的风险加以详尽的调查与分析,编制各种调查表供企业参考的一种方法。 此方法适用于中小规模且风险管理政策并不太完备的企业。,标准调查表法的优点: 1)可获利职业分析家们的专家意见。 2)可免费或支付少量费用即可获利专家们的服务。 3)可以让没有任何风险管理知识的人员来回答,方便实用。,缺点: 1)不能针对企业的具体情况 2)填表人不懂得风险管理的知识,不能获利更多有用的信息。,2、保单对照法 是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合,以问卷的形式制成表,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单,加以对照比较分析的一种识别风险的方法。 是从保险的立场出发, 调查的侧重点是可保风险,3、资产损失分析法 该表分为两大部分:一是资产,一是可能的潜在损失。,2008.1 在感知风险的过程中,企业风险管理人员把保险公司目前销售的保单与风险调查表结合制成问卷,把此问卷与企业已拥有的保单加以对照从而识别风险的方法是( ) A保单对照法 B资产损失分析法 C风险清单法 D风险因素预先分析法 答:A,五、投入产出法 是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系,来识别企业所面临风险的一种方法。,2006。10多选题 在风险管理中,识别风险的主要方式为A现场调查法 B标准调查表 C财务报表法 D流程图法 E投入产出分析法 答:BCDE,2007.1简答题: 为什么说每一种风险识别方法都存在一定的局限性?,风险识别方法的局限性,1、任何一种方法都不可能揭示出经济单位面临的全部风险,更不可能揭示出导致风险事故的所有因素,因此必须根据经济单位的性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。 2、由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降,风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。 3、如前所述,风险识别是一个连续不断地过程,仅凭一两次调查分析不能解决问题,许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。,第三节 分析风险,分析风险的方法 一、风险清单 风险管理人员在分析风险时,最经常、普遍使用的方法。 风险清单是逐一列出企业面临的风险、并将这些风险与企业经营活动联系起来考察,以便发现各种潜在的风险因素,包括可保的和不可保的。,例:家庭风险清单,1.配偶有外遇 2.配偶突然提出离婚 3.家里的经济支柱突然倒下 5.亲人朋友突然提出借钱 6.家人生病急需一大笔钱 7.家里失火 8.失业 9.遭遇绑架或者抢劫勒索 10.子女走上邪路,二、威胁分析 是通过编制对企业经营活动构成威胁事故一览表,来分析造成企业生产中断的各种原因,以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。,2006.1单选题 通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表,来分析造成企业生产中断的各种原因,以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种风险识别方法,就是() A事故分析法 B风险清单法 C风险因素预先分析法 D威胁分析法 答:D,三、事故分析 是对可能引起损失的事故进行研究,并探究其原因和结果的一 种 方法。,2003.10 对可能引起损失的事故进行研究,并探究其原因和结果的一种方法,称为( ) A.风险清单 B.威胁分析 C.事故分析 D.失误树分析 答:C,四、风险因素预先分析法 是指在一项活动开始之前,分析整个系统所存在的风险因素及其类型,估计可能发生的后果的一种 方法。 这种方法的主要过程: 1、分析系统出现事故的可能类型, 2、调查风险源 3、识别风险源转化条件 4、划分等级,2008。10单选题 在一次活动开始前,分析整个系统所存在的风险因素及其类型,估计可能发生的后果,这种风险分析方法是( ) A.风险清单分析法 B.威胁分析法 C.事故树分析法 D.风险因素分析法 答:D,五、事故树分析 是运用逻辑揄、分析系统致损事故和原因之间的因果联系的一种 方法。 通过事故树分析可以找出各种可能引发事故的因素,还可以计算出事故发生的概率。 事故树分析不仅 各种潜在的风险因素,而且还有助于风险衡量。,2019/4/19,37,综合事故树,箱体爆炸,压力升高,安全阀失效,泵失效,运输过量,污染物,人为错误,进度 增加,泵的测速 器损坏,传送机 过快,人为 错误,2006.1单选题 可以揭示风险事故造成损失的损失概率与损失程度的风险识别方法是( ) A流程图分析法 B事故分析法 C保单对照法 D威胁分析法 答B,由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合,以问卷的形式制成表格,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单,加以对比分析的一种风险识别方法,是( ) A.风险对比法 B.保单对照法 C.表格对照法 D.调查对比法 答:B,多选题 风险识别的目的包括( ) A.衡量风险大小 B.衡量损失大小 C.选择风险处理方案 D.选择最佳风险处理方案 E.抑制风险损失 答AD,通过保险公司的专业人员及有关的学会就企业可能遭遇的风险加以详尽的调查和分析,编制各种调查表供企业参考的一种方法是( ) A.风险对比法 B.保单对照法 C.表格对照法 D.保险调查法 答D,第四章 企业风险分析,思考,你认为企业经营当中最大的风险是什么?,第一节、企业财产风险分析,一、企业财产与权益 企业财产从广义上讲包括:有形财产和无形财产 企业有形财产根据其能否移动可分为: 动产和不动产 按其价值转移方式可分为:固定资产与流动资产,企业对自己财产所享有的权益: 1、抵押权; 2、质权; 3、留置权; 4、作为承租人; 5、作为受托人,二、财产损失形态 1、按财产性质分:动产损失和不动产损失; 2、按损失原因分:火灾损失、爆炸损失、飓风损失、盗窃损失、地震损失、洪水损失,企业有形财产按其价值转移方式可分为() A.动产与不动产 B.实物资产与货币资产 C.固定资产与流动资产 D.不变资产与可变资产 答C,3、根据损失是直接的还是间接的可分为:直接损失和间接损失。 直接损失往往是财产实物形态的损毁,造成其经济价值直接减少。 间接损失指因其他财产的直接损失而造成的财产损失、收入损失、费用损失、责任损失。 这里间接财产损失是由其他财产的直接损失造成的财产损失, 收入损失是由于财产受损,生产经营受到影响影响而导致收益的减少, 费用损失指财产受损而额外发生的费用支出。,2008.1多选题 某工厂遭受火灾,损毁厂房一座从而停产一个月造成客户无法如期取货,工厂为了恢复生产必须重修厂房。这次火灾,这个工厂遭受了( ) A财产损失 B收入损失 C费用损失 D责任损失 E人身损失 答:ABCD,2004.10单选题 一座房屋遭受火灾,大火烧毁了该房屋。该损失属于() A.直接损失 B.间接损失 C.费用损失 D.利润损失 答A,4、根据财产权益的性质分:所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失、留置权权益损失、租赁会同权益损失、委托合同权益损失。 5、根据财产损失是否可通过保险得到补偿分:可保损失和不可保损失。,三、财产损失原因分析 (一)火灾 是指由于 失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故。 异常燃烧必须符合的特征: (1)有燃烧现象(有光、有热、有火焰) (2)非属于正常目的 (3)有蔓延扩大趋势。,2006.1,2008.10多选题 火灾是指由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故,异常燃烧必须符合下列特征( ) A有燃烧现象 B有点火源 C非属于正常目的 D有蔓延扩大趋势 E有助燃物与可燃物 答:ACD,一场火灾的发生,必定包含有三个因素: (1)点 火源 (2)可燃物 (3)助燃物,2008.1多选题 火灾这种风险属于( ) A动态风险 B静态风险 C纯粹风险 D社会风险 E经济风险 答:BC,2、火灾风险因素分析 火灾风险因素包括:实质风险因素、道德
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