,第五节 风险识别的方法,流程图法,2,本 节 内 容,3,一 流程图的类型,流程图是将风险主体按照生产经营的过程和日常活动内在的逻辑联系绘成流程图，并针对流程过程中的关键环节和薄弱环节调查风险，识别风险的办法。,按表现形式,按复杂程度,按流程的内容,简单流程图,内部流程图,复杂流程图,类型,外部流程图,实物形态流程图,价值形态流程图,生产准备调度申请,车间主任审批,材料保管员建账,生产准备调度领取,需用人申请,工段长审批,生产准备调度审核,某公司劳保用品发放流程图,发现可疑产品,检验员检验,合格,库存（上架）,不合格返修,计划员下达返修卡,生产管理人员安排返修,员工返修,不合格不能返修,开具废品单,某公司产品返修流程图,内部流程图与外部流程图的区别？,市局局长,审批,签署意见,征管处,复核,区县分局局长,征管科,税务处,纳税人,签字,审核,受理,申请审批有关资料,领取通知书,归档 送达,记录 下传,备注 盖章,延期缴纳税款审批内部流程图,申请 每年9月30日前，学生向所在院系提出申请。学校组织评审，提出获奖建议名单，于每年10月31日前报送省教育厅。,审查 省教育厅对学校报送的材料进行审查。,决定 对符合条件的，于每年11月15日前作出批复。学校接到批复后，于每年11月30日前发放励志奖学金。,江苏省普通高校国家励志奖学金发放外部流程图,10,二 绘制流程图的方法,步骤,优点,三 流程图法识别风险的优缺点,1.优点,缺点,三 流程图法识别风险的优缺点,2 缺点,流程图的分析,静态分析：对途中每一个环节进行调查，找出潜在风险，并分析风险可能造成的损失后果。 动态分析：着眼于各个环节之间的关系，以找出那些关键环节。,14,