经济法学教学课件,高等教育出版社,第九章 税收调控法律制度,高等教育出版社,本章与其他各章的联系：税收法律制度及其原理，是宏观调控法律制度及其理论最重要的组成部分之一。 本章考核要求：概念：税收、税法、税法的构成要素、税法主体与纳税义务、征税客体、税目与计税依据、税率、税收特别措施、税收时间和地点等。问题：税收与税法概述；税收征纳实体法律制度、税收征纳程序法律制度、重复征税与税收逃避的防止；法律责任。 本章教学重难点：税法的构成要素、税收体制改革、商品税法律制度、所得税法律制度、税款征收制度等。,本章导语：,高等教育出版社,第一节 税收调控法的基本原理,高等教育出版社,高等教育出版社,一、税收调控与税法,（一）税收的概念,高等教育出版社,（二）税收的调控功能,高等教育出版社,（三）税法促进和保障税收调控功能的实现,高等教育出版社,高等教育出版社,二、税法的基本结构,（一）税法的概念,高等教育出版社,（二）税法的基本结构体系,高等教育出版社,高等教育出版社,三、税法的课税要素,（一）课税要素的概念和分类,高等教育出版社,（二）税收实体法要素,高等教育出版社,（三）税收程序法要素,高等教育出版社,高等教育出版社,四、税法的调整方式,高等教育出版社,五、税权的法律分配,（一）税收立法权及其配置,高等教育出版社,（二）税收征管权及其配置,高等教育出版社,第二节 商品税调控法律制度,高等教育出版社,高等教育出版社,一、商品税法与宏观调控,（一）商品税法的概念,高等教育出版社,（二）商品税法的基本结构,高等教育出版社,（三）商品税法的宏观调控作用,高等教育出版社,高等教育出版社,二、增值税法的主要制度,高等教育出版社,高等教育出版社,三、消费税法的主要制度,高等教育出版社,高等教育出版社,四、关税制度的主要内容,高等教育出版社,第三节 所得税调控法律制度,高等教育出版社,高等教育出版社,一、所得税法与宏观调控,（一）所得税的概念和特点,高等教育出版社,（二）所得税法制度的基本模式,高等教育出版社,（三）所得税法的宏观调控作用,高等教育出版社,高等教育出版社,二、企业所得税法的主要制度,高等教育出版社,高等教育出版社,高等教育出版社,三、个人所得税法的主要制度,高等教育出版社,第四节 财产税调控法律制度,高等教育出版社,高等教育出版社,一、财产税法与宏观调控,（一）财产税的概念和特点,高等教育出版社,（二）财产税法及其外在表现形式,高等教育出版社,（三）财产税法的宏观调控作用,高等教育出版社,高等教育出版社,二、财产税法的体系,高等教育出版社,二、财产税法的体系,