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建设项目策划与决策 1 建设项目策划 2 建设项目可行性研究 3 建设项目经济评价 4 建设项目社会评价,1 建设项目策划 1.1 建设项目策划及其作用 建设项目策划: 指把建设意图转换成定义明确、系统清晰、目标具体且具有策略性运作思路的高智力的系统活动。,项目策划的作用: 1构思项目系统框架 根据建设意图进行项目的定义和定位。 建立项目系统构建的框架,使项目的基本 设想变成具体而明确的建设内容和要求。 奠定项目决策基础 科学、缜密的项目策划,是项目可研和项目 决策的基础。 3指导项目管理工作 项目构思策划和管理策划的成果,将直 接指导项目的实施和项目管理工作的有 效开展。 项目策划是项目管理的前提。,1.2 建设项目策划的主要内容 建设项目策划一般可分为以下两类: 项目总体(构思)策划 一般是指在项目前期立项过程中所进行的 全面策划。又称作项目构思策划。 项目局部(实施)策划 一般是指在总体策划后对一个单项性或专 业性问题的实施方案或方法策划。,1项目构思策划 建设项目构想策划的依据: 国民经济及社会发展的近远期规划; 国家及地方的法律、法规和有关政策方针; 提出者(单位或个人)生产经营或社会物质文化 生活的实际需要; 实际的建设条件。 项目构想策划的主要内容是: 项目的定义:描述项目的名称、性质及用途等; 项目的定位:描述其规模、等级、作用及其必 要性、可能性和紧迫性分析; 项目的系统构成:即进行项目的功能、层次构 成及其关系分析等。 其他:包括某些重要的环节、影响因素策划。,项目实施策划 项目实施策划: 即项目管理和项目目标控制策划,旨在把体现 建设意图的项目构思,变成有实现可能性和可 操作性的行动方案或设想。 项目实施策划的主要方面: (1) 项目组织策划 (2) 项目融资策划 (3) 项目目标策划,(4) 项目管理策划 项目管理策划是对项目实施的任务分解和任务组 织工作的策划,着力于提出行动方案和设计管理 界面。 行动方案: 解决做什么(What)、为何要做 (Why)、何时做(When)、何地做(Where)、 谁去做(Who)、如何做(How),即5W1H; 管理界面设计:是对不同功能子系统之间 的衔接面或对各子系统内部不同性质活 动过程相互联系所提出的规范性的要求。,(5) 项目控制策划 项目控制是对项目实施系统及项目全过程的控制。 项目控制的基本原则是目标控制; 项目控制的基本方法是动态控制。 项目控制一般具有如下基本步骤: 建立项目控制子系统; 建立控制子系统信息库; 实施系统控制; 调整控制状态。,2 建设项目可行性研究 1 可行性研究的作用和阶段 1可行性研究的作用 可行性研究:指在项目决策前,对建设项 目技术上的先进性和适用性、 经济上的盈利性和合理性、建 设的可能性和可行性进行预测 和评价的一种科学分析方法。,可行性研究的作用: 建设项目投资决策和编制设计任务书的依据; 向银行申请贷款的依据; 项目主管部门与有关各方商谈合同、签订协议的依据; 项目进行工程设计、设备订货、施工准备等建设前 期工作的依据; 项目采用新技术、新材料、新设备研制计划和补充 地形、地质工作和工业性试验的依据; 环保部门审查项目对环境影响的依据,并作为向项 目建设所在地政府和规划部门申请建设执照的依据。 总之,可行性研究是项目前期准备阶段的一项重要的 基础性工作。,可行性研究的阶段 按照国际惯例,可以分为投资机会研究、初 步可行性研究和详细可行性研究三个阶段。 (1) 投资机会研究 投资机会研究: 在掌握国家及行业发展规划的基础上,通 过对自然资源和市场的调查、预测,鉴别 投资方向,寻找投资机会,提出投资建议, 为初步选择项目提供依据。 在投资机会研究阶段,需要编制项目建议书, 提出项目的大致设想,初步分析项目建设的必要性和可行性。,(2) 初步可行性研究 初步可行性研究: 在项目建议书被批准后,对项目进行专题辅助研 究,广泛分析、筛选方案,鉴定项目的选择依据 和标准,确定项目的初步可行性。 在初步可研阶段,需要编制初步可行性研究报告,判 定是否有必要进行下一步的详细可行性研究。 (3) 详细可行性研究 详细可行性研究: 在初步可研报告被批准后,重点对建设项目进行 财务效益和经济效益的分析评价,经过多方案比 较选择最佳方案,确定建设项目的最终可行性。 本阶段的最终成果为可行性研究报告。,(4) 可行性研究各阶段工作内容及其成果比较,2 可行性研究报告的主要内容 一般而言,建设项目可行性研究报告应包括 以下三个方面的内容: 进行市场研究,以解决项目建设的 必要性问题; 进行工艺技术方案的研究,以解决项 目建设的技术可能性题; 进行财务和经济分析,以解决项目建 设的合理性问题。,1联合国工业发展组织(UNIDO)规定的内容 联合国工业发展组织工业可行性研究手册 规定的工业项目可行性研究报告的内容如下: 第一章 实施纲要 第二章 项目的背景和历史 第三章 市场和工厂生产能力 第四章 材料投入物 第五章 建厂地区和厂址 第六章 工程设计 第七章 工厂组织和管理费用 第八章 人工 第九章 项目建设 第十章 财务和经济评价,我国国家计委规定的内容 国家计委关于建设项目进行可行性研究的试 行管理办法规定,工业项目的可行性研究报 告内容如下: 一、总论 二、需求预测和拟建规模 三、资源、原材料、燃料及公用设施情况 四、设计方案 五、建厂条件与厂址方案 六、环境保护 七、企业组织、劳动定员和人员培训(估算数) 八、实施进度建议 九、投资估算和资金筹措 十、社会及经济效果评价,3. 水利水电行业可研报告的主要内容 由电力工业部和水利部发布的水利水电工程可 行性研究报告编制规程(DL5020-93),规定 可行性研究报告内容如下: (1) 综合说明; (2) 水文; (3) 工程地质 ; (4) 工程任务和规模; (5) 工程选址、工程总布置及主要建筑物; (6) 机电及金属结构; (7) 工程管理;,(8) 施工组织设计; (9) 水库淹没处理和工程永久占地; (10) 环境影响评价; (11) 工程投资估算; (12) 经济评价; 附录:水利水电枢纽工程特性表,3 可行性研究报告的审查与报批 1可行性研究报告的审查 可行性研究报告的审查者: 业主或其委托的监理公司、项目专家顾问组等。 审查的主要内容: (1) 项目建设的必要性 (2) 建设条件与生产条件 (3) 建筑工程的方案和标准 (4) 基础经济数据的测算 (5) 财务效益 (6) 国民经济效益 (7) 社会效益 (8) 不确定性分析,审查后的工作: (1)若认为所作方案存在较多问题,尚不足以产生 可信的结论时,可要求咨询单位重编或修改可 行性研究报告。 (2)若认为所作方案基本成立,则可要求咨询单位 就审查中所发现的局部问题,对原可行性研究 报告进行补充、完善。 (3)业主根据审核后的可行性研究报告,对项目的 投资机会进一步做出总的评价,进而做出投资 决策。在此基础上将可行性研究报告向上级有 关主管部门上报、接受审批。,可行性研究报告的报批 按照国家有关规定,可行性研究报告的审批权 限划分按项目规模分为以下几类: 政府投资建设项目; 企业不使用政府资金投资项目;核准制和登记备案制。 外商投资项目和境外投资项目; 核准制 大型企业集团投资的项目。 讨论: 可行性研究报告经过正式批准后,建设项目就算 正式立项。 审批后的可行性研究报告应当严肃执行,不能擅 自变更。,3 建设项目经济评价 3.1 建设项目经济评价的内容 建设项目经济评价: 指在项目可行性研究及初步设计等前期决策、设 计阶段,对拟建项目的若干开发方案在规定计算 期(建设期和生产经营期)内的投入产出经济效益 指标所进行的量化比较和评价。 建设项目经济评价的内容: 财务评价 国民经济评价,经济评价和财务评价中涉及到的几个名词: (1)费用:流出系统的现金。 (2)收益:流入系统的现金。 (3)现金流量:同一时点上现金流入和现金流出之代数和。 (4)现值:资金处于资金流动起点时刻的价值,又称本金。 (5)终值:资金经过一定时间的增值后的价值,是现值在未来时点上的等值资金,相对现值而言,终值又称未来值、本利和。 (6)贴现:又称折现,是将终值换算为现值的过程。 (7)贴现率:又称折现率,贴现时用的利率。 (8)净现值:将项目整个计算期内各年的净现金流量,按某个给定的折现率,折算到计算期初期(第零年)的现值的代数和。 (9)内部收益率:项目的净现值为零(或收益的现值等于费用的现值)时的折现率。 (10)影子价格:即经济(最优计划)价格。是在最优计划下单位资源所产生的收益增量,即资源合理利用的社会经济效益。 (11)财务价格:指市场价格。(财务评价中,费用和收益计算均采用市场价格)。 (12)影子汇率:一个单位外汇折算成本国货币的实际经济价格。,1财务评价和国民经济评价 (1)财务评价 指从项目或企业的财务角度出发,根据国家现行财 税制度和价格体系,分析、预测项目投入的费用和 产出的效益,考察项目的财务盈利能力、清偿能力 以及财务外汇平衡等状况,据以判断建设项目的财 务可行性。 (2)国民经济评价 国民经济评价是从国家整体的角度出发,用影子价 格等经济评价参数,分析计算项目需要国家付出的 代价和对国家的贡献,考察投资行为的经济合理性 和宏观可行性。,经济评价报表 项目经济评价分基本报表及辅助报表两类。 (1) 基本报表 有:现金流量表(全部投资)、现金流量表(自有资 金)、损益表、资金来源与运用表、资产负债 表、财务外汇平衡表、国民经济效益费用流量 表(全部投资)、国民经济效益费用流量表(国 内投资)、经济外汇流量表等九种表式。 (2) 辅助报表 有:固定资产投资估算表、流动资金估算表、投资 计划与资金筹措表、主要产出物与投人物使用 价格依据表、单位产品生产成本估算表、固定 资产折旧费估算表,借款还本付息计算表等十 余种表式。,3水利水电工程经济评价报表 电力工业部和水利部发布的水利水电工程可 行性研究报告编制规程(DL5020-93)规定, 项目可研报告的经济评价应提供下列附表: (1) 经济效益费用流程表; (2) 财务现金流量表(全部投资); (3) 财务现金流量表(自有资金); (4) 财务平衡表; (5) 贷款偿还平衡表; (6) 财务外汇流量表(用于创汇、节汇项目); (7) 利用外资项目现金流量表(国内投资); (8) 利用外资项目经济效益费用流量表(国内投资)。,3.2 经济评价指标 1财务盈利能力分析指标 (1) 投资回收期(Pt) 投资回收期: 指以项目生产经营期的净收益回收 全部投资所需要的时间。是最为直观和简单 的盈利能力指标。 投资回收期(以年表示)的表达式为:,在财务评价中,把求出的Pt与行业的基准投资回 收期(P0)比较,当PtP0时,表明项目投资在规 定的时间内收回,项目可以考虑接受;反之,不 可接受。,当求出的Pt不是整数时,可采用插值法精确计算式: Pt(累计净现金流量开始出现正值的年份1) (上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量) 例题:某项目的净现金流量和累计现金流量如下表,求投资回收期。 解: Pt51+(2 /5)4.4(年),(2) 财务净现值(FNPV) 财务净现值: 指按行业的基准收益率或设定的折现率, 将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初 的现值之和。其表达式为:,如果FNPV0,表明项目的盈利能力超过了基准收益 率或设定的折现率水平,项目可以考虑接受。FNPV越 高,项目的经济效益越好。如果FNPV0,说明项目的 盈利能力达不到要求水平,项目不可行。,例题:某项目初始投资为1000万元,不考虑建设期,该项目能经营4
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