第一章 财政概念和财政职能,第一节 政府和市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能,引言：评价经济活动的基本准则,人类从事经济活动的目的：增进社会福利 社会福利是效率与公平的函数 效率问题：如何生产出尽可能多的产品和服务； 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。 评价经济活动的基本准则 效率 公平,第一节 政府和市场关系财政学的基本问题,本章提要 1.什么是效率？什么是公平？ 2.公平与效率的冲突与协调 3.政府：政府干预与政府干预失效 4，公共物品和公共需要,一、学习财政学为什么从政府和市场的关系说起 两种资源配置系统：市场和政府 社会主义市场经济体制的转换问题,二、市场：市场效率和市场失灵,（一）市场与市场效率 1、市场：市场是一种资源配置系统，是一种精巧而且具有效率的商品交易规则 2、效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能,实现帕累托效率的三大条件 生产效率 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 产品组合效率 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？,等产量曲线 描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合。 等产量曲线相切的含义：边际技术替代率 边际技术替代率,生产可能性曲线(或产品转换曲线) 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力； 边际转换率（marginal rate of transformation， ） 在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。,无差异曲线 描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。 边际替代率（marginal rate of substitution， ）。 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值,产品组合效率 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。 几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。 实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率,交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。 几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。,（二）市场失灵 1、市场失灵（market failure） 指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。,2、市场失灵的原因（或者表现） 垄断 信息不充分和不对称 外部效应与公共物品 收入分配不公 经济波动,现代财政理论的分析思路 市场有效运行市场失灵政府干预财政介入,1、垄断造成的效率损失,自然垄断的特点 规模报酬递增（increasing returns to scale） 某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。 如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 自然垄断行业存在竞争失灵 独家经营胜过多家竞争,2、信息不对称（asymmetric information） 指交易一方拥有另一方得不到的信息。 信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。,3、外部性（externalities） 外部性是指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。 外部效应指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。 外部性导致资源的无效配置,4、分配不公平 市场经济本身无法自动实现经济平等 政府参与公平分配的必要性 分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实) 经济公平是正义体系的一个重要组成部分,5、经济波动 宏观经济稳定 充分就业 物价稳定 国际收支平衡 宏观经济的周期性波动 市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制 一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。,三、政府：政府干预与政府干预失效,（一）政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效,（一）政府的经济作用,市场经济体制下政府的经济作用： 财政部门作为政府的一个经济部门，执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的实施。 我国市场经济体制下政府的作用概括：使市场在社会主义宏观调控下对资源配置起基础性作用。,（二）、政府干预和政府干预失效,1、政府干预手段可以概括为 ： （1）立法和行政手段 （2）组织公共生产和提供公共物品 （3）财政手段（通过征税和收费为政府各个部门组织生产和提供经费和资金）,2、政府干预程度： 政府干预程度是和政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出占GDP的比重这一综合指标来表示。 但各个国家在政府规模方面的差别却很大。,中国沿海/内地的政府干预程度变化：1987-2001,3、政府干预失效的原因和表现 （1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息不及时甚至失真 (4)政府职能的“越位”和“缺位”,四、公共物品和公共需要,(一)公共物品（Public goods） 1、公共物品和私人物品 私人物品：指具有产权上的排他性（excludability in property rights）和消费时的竞争性（rivalness in consumption）的产品与劳务。 是由市场供给用来满足个别需要。 公共物品：指每个人消费这种产品或劳务不会导致其它人对该产品或劳务消费的减少的产品和劳务。 由国家机关和政府部门公共部门提供用来满足社会公共需要。,2、辨别公共物品和私人物品的标准 （1）第一是排他性和非排他性标准。 （2）第二个标准是竞争性和非竞争性。,3、混合物品 纯公共物品：既具有非竞争性又具有非排他性的物品 混合物品：兼有公共物品和私人物品特征的物品,产品的不同类型,是 否,排他性？,是 否,竞争性？,(二）公共需要 1、公共需要与私人需要 私人需要:在现代市场经济条件下，由市场提供私人物品用于满足私人的个别需要 公共需要:由国家公共部门提供公共物品用于满足社会的需要,2、公共需要的特征： （1）公共需要具有不可分割性。 （2）具有非排他性。 （3）具有非等价交换性。 （4）满足社会公共需要的物质来源只能来自社会产品的剩余部分。,3、社会公共需要既是共同的，又是特殊的、历史的。 一般的，公共需要在任何社会形态下都是存在的，不因社会形态的更迭而消失，这是共同性。 公共需要又是特殊的，具体地存在于特定的社会形态之中。,4、公共需要的层次 （1）典型的社会公共需要 （2）半社会公共需要 （3）满足再生产条件的需要,第二节 财政概念,一、财政的基本含义 (definition of public finance) 二、财政的基本特征 (features of public finance) 三、关于财政与“公共财政” (about definition of public finance and “public finance”),一、财政的基本含义 （一）“财政”一词的来源 从人类历史发展来看，财政是伴随着国家的产生而产生的，因而财政活动是一种历史悠久的经济现象。 “国用”、“国计”、“度支”、“理财”等词都是关于当今财政即政府理财之道的记载。 “大农令”、“大司农”一类用词是关于当今财政管理部门的记载。,（二）财政是一种国家或政府的经济行为 首先，财政是作为经济范畴加以研究的，所以财政学是一门经济学科，是经济学的一个分支。 其次，从起源上考虑，财政是伴随着国家的产生而产生的，因而财政与国家或政府有着十分紧密的联系。,（三）简略的财政概念 从实际工作来看 从经济学的角度来理解 也可以理解为国家分配 简略地说，财政是政府集中一部分国民生产总值或国民收入的收支活动；或者说，财政是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和社会总供给并使它们相协调，达到优化资源配置、收入公平分配以及经济稳定和发展的目标。,二、财政的基本特征,（一）阶级性与公共性 第一，统治阶级的政治统治是以执行某种社会职能为前提的，因而国家或政府本身就具有公共性。 第二，从社会分工的角度看，财政是为国家或政府执行其职能提供财力的，属于“公办”、“公事”，自然具有公共性。,（二）强制性与非直接偿还性 所谓财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行是凭借国家政治权力，通过颁布法令来实施的。 所谓财政分配的无直接偿还性是指每一个纳税人，他的付出和所得是不对称的。,（三）收入与支出的对称性 (或平衡性) 财政的运行过程是有收有支，即通过“收入支出、支出收入”过程运行的，因而收入与支出的对称性构成财政运行的一个重要特征。,三、关于财政与公共财政 （1）共同点：二者同是来自英文public finance，从词源上考虑，二者在英文中本来就是同一个词，只是译法不同。 （2）差异：公共财政只能是针对我国转轨时期财政，作为构建社会主义市场经济财政体制的一种财政体制的模式而提出来的。,第三节 财政职能,一、研究财政职能的思路和意义 （approach and significance of researching functions of public finance） 二、资源配置职能 （resource allocation） 三、收入分配职能 （income distribution) 四、经济稳定与发展职能 （economic stabilization and development）,一、研究财政职能的思路和意义 （一）如何理解财政的职能 （1）财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能，只要存在着财政，这种功能就不会消失。 （2）财政职能所指示的恰恰是财政同其他经济活动和其他经济主体之间的相互关系以及对国民经济的影响。 （3）财政职能是对财政工作的理论抽象和概括，反过来又对财政工作起理论指导作用。,（二）研究财政职能的基本思路 （1）以政府和市场的关系为立足点。 （2）不论是政府的正效应还是负效应都是财政职能的表现。 （3）从政府、企业、家庭和进出口四部门的相互关系出发，也是概括财政职能的另一种思路。,二、财政的职能,配置职能 分配职能 稳定职能,（一）资源配置职能 1、资源配置的含义与标准 资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。 资源配置的标准，当代西方经济学祟尚由意大利经济学家帕累托提出的效率准则。,2、公共部门的配置职能 （1）矫正竞争的不完善 对垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限限价等 （2）矫正市场的不完善 矫正信息不对称下的策略行为,3、财政配置的机制和手段 （1）通过确定财政收入占国民生产总值或国民收入的比例，确定公共部门和私人部门各自支配资源的规模和范围，确定公共物品和私人物品的给供能力。,公共产品,私人产品,（2）通过安排财政支出的规模、结构，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例。 （3）通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向和经济结构。 （4）通过安排中央与各地方财政之间的分配比例，确定部门与地区间的资源配置。,（二）收入分配职能 1、收入分配的含义、层次及其目标 收入分配职能，是指在市场经济条件下，通过调节国家、企业和个人之间的关系，实现收入的公平合理分配。 收入分配的层次