ERP环境下企业内部控制信息系统的建设案例近几年来，我国房地产企业发展迅速，但普遍缺乏健全的内部控制管理体系，也没有完善的风险评估制度，房地产企业工作人员素质不高、管理层重视不足、资金管理不善等问题，都严重制约了房地产企业的健康发展。因此，房地产企业必须建立健全内部控制体系，不断提高工作人员素质水平，加强资金监管力度，才能适应现代社会发展对房地产行业的要求。本文提出对房地产企业内部控制采取集中有效管理模式，从根本上提高企业管理工作效率，以实现最小的成本投入获得最大效益。二、M房地产企业内部控制管理面临的问题M房地产企业成立于2010年，规模发展已经比较成熟，但企业内部控制管理水平仍然较低。初期依靠M房地产企业决策层的控制管理能够勉强支撑，随着企业规模的扩大，连锁门店的建立，M房地产企业开始向了规范化运作模式发展，企业管理架构层级包括董事会、管理委员会、各个子公司等，创建了企业风险控制管理制度。根据M房地产企业向全国各省市扩张的战略发展目标来看，企业资金管理、资产管理、成本管理和人力资源管理出现了各种问题，企业面临的风险问题日益严重。三、ERP环境下M房地产企业内部控制系统建设方案本文根据M房地产企业的发展战略要求、组织管理架构模式，以及企业内部控制存在的风险问题，综合分析了国内ERP系统的产品特征，最终选择了德国SAP公司的ERP产品，该公司的ERP产品能够提供丰富的解决方案，中国企业用户较多，具备强大的ERP实施团队。图1 M房地产企业ERP实施框架如图1所示，图1给出了M房地产企业ERP整体实施方案，从企业管理者管控和经营统计分析开始逐步实施，企业全部数据由管理者进行一站式审批，包括业务数据分析、企业消息查看和绘制电子地图等；经营统计分析通过收集各个子公司数据，对这些数据进行统一整合和分析，以实时获得企业各个项目的实施进展情况，对产业板块进行比较等。图2 M房地产企业内部管控信息系统建设方案在企业内部控制管理方面，以一体化方式为建设目标。企业内部风险控制管理架构由业务部门、审计部门、监察部门共同构成，以实现对企业项目风险的有效管控。图2给出了房地产企业内部管控信息系统建设方案，M房地产企业的内控管理系统、核算管理系统、预算管理系统和人力资源管理系统的创建，进一步提升了企业数据质量，使得企业内部控制水平得到提高。同时，利用企业内部管控信息系统的独立接口配置，实现与企业销售管理系统、房源信息管理系统和客户关系管理系统的连通。企业总部汇集各个子公司的全部数据信息，包括销售数据、财务数据、房源数据、客户数据、人力资源数据等，将这些数据信息统一归纳到企业内部管控信息系统进行管理，提高企业内部控制管理水平。四、ERP环境下M房地产企业内部控制管理实施效果（一）提升内部控制管理水平，促进业务发展目前，M房地产企业已经建立了财务系统、预警系统、监察系统等，企业内部控制管理水平得到全面提高。企业内部管控信息系中的人力资源管理系统整合了各个子公司的人力资源数据，提高了人力资源管理工作效率，使M房地产企业在房地产行业中获得了更多优势；预警管理系统符合M房地产企业的实际发展需求。大数据的整合为决策者提供了有力支持，推动了M房地产企业的可持续发展。（二）提高了内部控制和监督体系管理水平M房地产企业的内控管理通过创建模型对潜在的风险进行筛查，按照不同层级进行授权管理，将企业的资金流、员工流和项目流集中到同一平台中，针对不同的功能模块创建不同的风险监查体系，对企业存在的风险问题进行实时监测，明确相应职能，改善传统的企业风险控制模式，使内控制度和监督体系更加明晰。（三）改善信息沟通模式，提高企业运营效率M房地产企业在实施ERP系统后，企业管理层可以实时查看内部管理存在的风险问题，及时调整相关政策，降低项目风险的发生概率。对于企业特殊岗位来说，需要设置专门的管理人员。由此可见，内部控制信息平台可以有效促进企业信息沟通，企业工作人员获取的数据信息来源于相同渠道，从根本上提高了企业运营效率。结论综上所述，随着房地产行业市场化的推进，传统的管理模式已经不能适应房地产企业的发展，加强信息化建设是房地产企业的必然需求。ERP环境下企业内部控制信息系统的建立可以全面提高员工素质水平，拓展信息沟通渠道，统一企业数据信息，提升内控管理效率，促进M房地产企业的可持续稳定发展。参考文献1任泽坤,杨眉. ERP系统权限管理对企业内部控制的影响及管控优化J. 石油规划设计,2015,02:43-46.2何凡. ERP环境下会计信息系统内部控制研究J. 商场现代化,2015,11:218.3王国清. 基于ERP系统的企业内部控制有效性的能力成熟度模型J. 经济师,2015,08:107-108.4詹云. ERP系统权限管理与内部风险控制探讨J. 企业技术开发,2015,17:140-141.5汪轩羽,谢庚易. ERP系统条件下提升企业内部控制有效性探讨J. 中国管理信息化,2015,19:60-61.