有限公司财务报销制度第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用支出、合同费用等相关支出,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请单，填写借支单办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。(二)备用金借款：借款人员应每周报帐一次，超过规定时间单据不予报销。(三) 其他临时借款，如业务招待费应于借款后3个工作日内办理报销还款手续，原则上不允许跨月借支。(四) 借款销账规定：借款销帐时应以实际付款凭证为依据填写费用报销单，注明已借支金额，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。(五) 借款未还原则上不得再次借款，逾期未还借款转为个人借款从工资中扣回。第二条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、借款部门、预计报销日期。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审核董事长审批。(三) 财务付款：财务部门凭审批后的借款单支付款项。第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、办公费、业务招待费、汽车费用等。第二条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据，并粘贴在报销凭证粘贴单上，按费用类别分别填写报销金额（如使用信用卡支付款项，需将信用卡付款凭证作为报销凭证之一，同票据一同粘贴，报销审批通过后，公司直接打款到该信用卡账户）。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(四) 报销期间：费用报销周期为每星期报销一次，原则上不允许跨周期报销，否则财务人员有权拒绝报销费用。第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审核董事长审批财务部门付款。第三条 差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准: 飞机乘坐规定员工在出差地处理事务主要以乘坐公共交通工具为主，可凭据报销市内交通费，路途较远或任务紧急的，经上级领导批准方可乘坐出租车。其它情况员工在出差地处理事务主要以乘坐公共交通工具为主，可凭据报销市内交通费，路途较远或任务紧急的，经上级领导批准方可乘坐出租车。住宿标准经理级员工住宿标准为200元/天，其他级别员工住宿标准为150元/天，超标自行承担。伙食标准按50元/天计算，如发生招待费用则当天伙食补贴不发。（二）费用标准的补充说明：1.报销住宿费用需要凭发票报销，如不足标准住宿的，不予补发如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。如出差期间2人同住一间，只能按最高级别员工标准一人报销。2.实际出差天数的计算，以所乘交通工具出发时间到返汉时间为准，12：00以后出发以半天计，12：00以前出发以一天计。3.伙食标准、标准实行包干制，依据实际出差天数结算，按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。7.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。（三） 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请单，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具等，出差申请单由董事长批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，财务部门按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请单复印件，到行政部订票。4. 返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费报销单，部门经理审核签字财务部审核签字总经理审核董事长审批。第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部门统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第五条 汽车费用等报销制度及流程报销程序：报销人先填写费用报销单，填写发生费用类别、注明车牌号及费用金额后按日常费用审批程序报批。审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第六条 招待费及其他报销制度及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，需要填写款待费用报销单，注明招待人员、事由及时间。2. 关于销售部门招待用烟，由公司统一购买，销售部门按月领用，每月限领用4包（用烟标准为每月100元以内）。3.其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：招待费及其他费用由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分 工资福利及相关费用支出制度及流程第一条 工资福利等支出包括工资、临时工资及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第二条 工资福利支付流程（一）工资支付流程：1.每月30日由行政部门将本月考勤情况转交财务部；2.总经理于次月10日前提供职工月度奖金分配表；3.财务部根据奖金表及考勤情况编制标准格式的工资表；4.财务部门编制的工资表总经理审核董事长审批；5.次月15日由财务部通过银行转账形式支付工资。（二）其他福利费支出由公司行政部门按审批后的支付标准填写报销单，按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第五部分 合同费用支出财务报销制度及流程第一条合同费用支出主要包括为公司经营项目产生的支出，包括货款及相关费用。第二条货款支付财务制度及流程。(一) 报销标准：按照相关合同规定的单价及付款条件支付。(二) 报销流程：1.由销售部门经理整理发票等资料并填写合同支付单：严格按照单据要求项目填写，清晰显示项目合同编号、款项类别（货款、运费等）、供货商名称、收款方账号、付款类型（预付款、货款、质保金等）、金额等。2.审批程序：主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审核董事长审批。3.财务部根据审批后的报销单金额付款。4.若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。5.支付合同款项应由销售部门提前3个工作日通知财务部门备款。第三条相关费用支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他项目支出包括其他所有与项目相关的费用（含项目招待费、项目差旅费等）支出。(二) 财务报销流程：1.由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照合同费用报销一般规定）。2.审批程序：按合同费用报销流程办理3.财务部根据审批后的报销单金额付款。第六部分 报销时间的具体规定第一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1.财务报销：公司财务部每周五为财务报销日，非报销日报送财务部门的报销单据财务部门不承担单据遗失风险。2.借支及合同费用支出的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第一条 本制度解释权归公司财务部。第二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。