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县财政局工作经验交流材料一、县域基本情况和局机关机构设置、人员分布情况我县是一个典型的传统农业县、工业弱小县、三产不足县、财政穷县,有耕地面积42万亩,辖21个乡镇,40余万人口,财政供养人员15434人。境内既无铁路,也无国道,交通不便,矿产资源稀缺,XX年被列为省级扶贫工作重点县,XX年进入国家“三奖一补”政策奖补笼子。目前,我县财政局机关内设16个股室,直属4个事业单位(分别为工资发放中心、非税局、乡镇财政管理局、会计核算中心),总人数为120人;下辖21个乡镇财政所,1个城区契税征收所,1个煤炭税费统征办,总人数为104人。全县财政系统总人数为224人。二、近年来我县财政运行基本情况(一)XX年财政收支基本情况1、收入基本情况。XX年全县财政总收入完成11514万元,与上年比增加2716万元,增长,其中一般预算收入完成6730万元,与上年比增加1030万元,增长,为预算的。从财政总收入的征管部门来看,国税部门入库5998万元,占财政总收入的比重为,占了财政总收入的半壁江山;地税部门入库2193万元,占财政总收入的比重为;财政部门入库3323万元,占财政总收入的比重为。财政总收入中累计完成税收收入10140万元,占财政总收入的比重为;一般预算收入中累计完成地方税收收入5356万元,占一般预算收入的比重为。2、支出基本情况。XX年累计完成一般预算支出32065万元,比上年增长,为预算的。其中工资支出12360万元,公用、专用经费支出5005万元,上级专项指标款支出8591万元,其他支出4909万元,消化老赤支出1300万元。3、收支平衡情况。XX年我县一般预算收入6730万元,上级补助收入27169万元,全年收入总计为33899万元;一般预算支出32065万元,上解上级支出1245万元,支出总计为33310万元,净结余589万元,当年收支平衡并略有结余。33310万元的财政总支出中,资金于上级补助收入为27169万元,比重为,由此可见,我县财政是一个典型的依赖上级财政补助的“体制性吃饭型”财政。(二)XX年1-6月财政预算执行情况1、收入完成情况。今年以来,我局密切配合税务征管部门,多措并举,大力培植财源,强化财税征管,财政收入实现大幅增长。截止6月底,全县完成财政总收入9090万元,为年初预算收入任务的,比上年同期增加2640万元,增长,财政总收入提前两个月过半,主要是工业冶炼提供的增值税增长;一般预算收入完成4473万元,比上年同期增加546万元,增长,提前一个月完成过半任务。我们主要抓好了四个方面的工作。一是调优方案,完善体制。进一步完善了县乡财政体制,对乡镇实行“两增一减一加强”措施,充分调动乡镇抓收入征管和财源建设的积极性,竹山等七个乡镇提前一个月实现财税“双过半”。二是奖罚兑现,做大税源。在年初财税工作会上,严格兑现了纳税大户奖、县领导财政收入任务完成奖、财源建设领导小组财政任务超收奖、财源建设工作组风险激励奖和招商引资奖。三是严明责任,严格征管。进一步分解细化收入任务,将任务分解落实到每个税种、每项税源及每个征收人员,并严格考核。四是科学调度,均衡入库。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”理念,按月通报收入入库进度,认真分析、总结,形成了比、学、赶、超的局面。2、支出完成情况。1-6月份,县财政一般预算支出以“保工资、保运转、保稳定,向三农、向民生福祉、向重点项目倾斜”为基本原则,在财政供养人员工资只按国标工资标准发放、公用经费人平只安排500元/年的极低财政保障水平下,通过加大财源建设力度、强化税收征管、加强资金调度、优化财政支出结构、严控各类消费性支出、紧紧依靠上级财政的大力支持,勉强维持了全县各项社会事业的正常运转。1-6月份,累计完成一般预算支出13029万元,为年初预算的,同比增长,主要因公务员调资引起支出增长。三、我县当前主体财源构成情况当前,支撑我县财政收入的主体骨干财源主要有:1、工业冶炼、电力和建材。其中,冶炼业XX年创税收1600万元,比上年增加1000万元,XX年完成税收4244万元,比上年增加2644万元,今年政策方面如无大的变化,预计可创税收6000万元。通过全县上下的共同努力,XX年,我县首次出现了3家年纳税超过500万元的本土工业企业;XX年,鸿达福利冶炼和辉阁福利贵金属两家企业年纳税收率先突破1000万元,分别达1239万元、1815万元。2、农业烤烟。烤烟业XX年创税收1494万元,比上年增加500万元。XX年创税收1550万元,比上年增加56万元。3、基建行业。基建行业大概年创税收500万元(营业税)。4、上级补助收入。XX年上级下拨我县的补助收入总计为亿元,XX年为亿元,其中,中、省一般性转移支付6403万元、中央“三奖一补”补助性资金1629万元,分别比上年增加1323万元和659万元。四、近两年公共财政基本建设情况(一)新型农村合作医疗全面启动。我县新型农村合作医疗试点工作于XX年1月1日正式启动,参合农民人数为人,参合率达。按照上级有关规定,新农合基金为:农民缴费10元,中央财政补助20元,地方财政补助20元。我县是省扶贫困县,地方财政中省、市、县三级财政补助资金的分担比例为13:4:3,目前地方各级财政补助资金均已按规定到位(其中县财政到位资金万元)。(二)农村居民最低生活保障改革全面铺开。我县于XX年在渡口、关王、平背三个乡镇启动了建立农村居民最低生活保障制度的试点工作,XX年在全县全面推行,XX年又实现了提标扩面。到目前为止,全县共有农村低保对象(不含五保户)6995人,实行分类施保,其中:一类对象2799人,二类对象4196人;农村低保标准为:一类对象30元/月.人,二类对象20元/月.人。全年共需农村低保资金202万元,除上级下达的部分专项转移支付资金外,其余大部分由县财政预算安排。(三)农村义务教育经费新机制全面实施。在XX年春季开学时,我县44所义务教育阶段学校全部实施义务教育经费保障新机制,学校收费实行“一费制”,学生学杂费全部免除。目前,已拨付新机制保障经费427万元,占应拨金额的100。所有义务阶段农村中小学都试编了细化的分校预算,并经县人大审议通过。(四)县乡财政体制、管理方式不断完善。XX年相继实施了“乡财县管乡用”、村账乡代管”改革,对乡镇财政坚持预算管理权,资金所有权、使用权、审批权,乡镇债权债务关系“五权”不变的原则,实行集中核算、账户统设、工资统发、采购统办、票据统管,加强对乡镇财政收支的监管。同时,进一步加强涉农补贴发放,XX年我县涉农补助项目大部分纳入信息化发放系统,共发放各项补贴及救灾资金1920万元,让党的惠民政策真正惠及农民。(五)非税收入征缴模式进一步健全。XX年初,我县率先在全市开展了以计算机网络为依托的“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的管理体制改革。通过改革,对执收执法单位所有收费收入全部进入非税征缴结算专户管理,进一步规范收入收缴秩序,拓宽了收入增长面。五、存在的主要困难和问题XX上半年,我县财政收入虽然实现了较大幅度的增长,但随着各项政策性支出的日益增多,我县财政运转仍然步履维艰,收支矛盾日益突出。(一)收入质量偏低。主要表现为:一是收入总量偏低。今年,上半年财政收入入库形势虽然较好,但财政收入总量也只有7931万元,随着国家节能减排产业政策的不断调整,下半年收入形势十分严峻,估计全年13230万元的计划任务难以完成。二是人均财力太少。1-6月,一般预算收入虽已完成了4473万元,但提供的县本级可用财力仅为3500万元,仅可保证我县现有财政供养人员两个月的工资发放。(二)收支矛盾突出。主要表现为:一是工资性津补贴财政尚无力负担。目前,我县干部工资只发了基本工资部份,按政策规定可以发放的津补贴尚未纳入县财政预算,全县广大干部职要求发放的呼声高涨,财政支出压力巨增。按政策要求,公务员实行统一津补贴,市里规定县里的统一调控线最高为15500元/年,现我县也正在拟定方案,经初步测算,若发放这些津补贴年需22494万元。也就是说,如果考虑发放津贴,今年的收支缺口将高达亿元。二是单位公用经费保障水平低,运转困难。由于财力有限,我县财政安排给各单位的公用经费都是按编人平500元/年来计算的。从现有的物价水平来看,这个标准很难保证单位的正常运转。三是政策刚性增支压力大。随着构建和谐社会和建设社会主义新农村力度的加大,国家实施了一系列的惠民政策,人民得到了实惠,但也加大了地方财政支出压力。如建立新型农村合作医疗制度县级财政新增支出万元,实施农村综合改革试点县财政已支出350万元,预计还要投入1000万元以上,通乡通村公路建设加上s212线等基础设施建设需县本级配套支出达8000万元以上。(三)缺乏稳定支柱财源。近年来,我们在财源建设上作了不少努力,但仍未形成稳定支柱财源。农产品除粮食、生猪和食用菌、烤烟外,其它均未形成规模,且大部分属于低效弱质产业,取消屠宰税、农业税与特产税后,真正创税型农业项目少之又少。加之,农业税收支柱产业烤烟业因受到各种自然条件限制,增收的基础也不稳固。工业产品单一,这几年我县工业税收主要来自工业冶炼,而冶炼又属于国家产业政策压缩的“高污染、高耗能”企业,受国家产业政策调整的影响大,发展前景不容乐观。同时,受能源、原材料等生产要素价格上涨因素影响,县内其他劳动密集型企业的盈利空间也在缩小,增值税、营业税和企业所得税等主体税种收入大幅增长的难度大。工业化的落后造成财政收入增长的基础不牢。第三产业尚未形成优势,新兴财源不多。民营经济发展缓慢,绝大部分乡镇没有骨干企业。(四)财政债务沉重。近几年来,在中、省、市财政的大力关心与支持下,尽管我县加大了还债的力度,但截止XX年12月底县级负债总额还有亿元。负债的主要原因是农金会借款、欠拨上级专项指标款、财政兜底的开发银行贷款、粮食企业亏损挂账及XX-XX年以来欠拨的地方性个人津补贴。当前,偿债高峰期正步步逼近,财政风险与日俱增。近年来,通过全县上下的共同努力,我县财政工作在上级财政大力关心、支持和县委、县政府的正确领导下,克服了交通不便、地处偏僻、资源匮乏等恶劣的自然条件影响,取得了一定的成绩,但与*区财政工作比较起来,还有很大差距。我们希望通过这次联谊交流后,彼此间能经常联系,互通信息,同时也真诚希望*区的同仁多到*走走看看,多为我县的财源建设、财税征管、财政管理出谋划策、传经送宝,让我县财政早日走出困境。
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