作者：戚勇（SK10-001）内控管理制度（拟定稿） 文档由本人精心搜集和整理，喜欢大家用得上，非常感谢你的浏览与下载。凡本厂职工应热爱电厂、热爱岗位、热爱本职工作，发扬“团结务实、争创一流，立足岗位，爱厂敬业，尽职尽责，不断提高工作质量和工作效率，圆满完成各项生产和工作任务，为华能的建设和发展作出贡献2019整理的各行业企管，经济，房产，策划，方案等工作范文，希望你用得上，不足之处请指正目 录一、 图标 2二、 管理控制 3三、 会计控制 8四、 采购和外协控制 12五、 应付款的控制 21六、 生产过程及新产品开发控制 25七、 存货管理控制 36八、 销售和应收款控制 40九、 人力资源管理控制 48十、 货币资金控制 56十一、 固定资产管理控制 62十二、 投资控制 73十三、 工程项目控制 76一、 图标 多份文件 开始 流程 文件 资料存储 数据库 数据 决策 完成接下页步骤 二、 管理控制 （一） 职位分工 职 位 职 责 不 相 容 职 责董事长/总经理审批企业总体战略规划审批控股子公司战略规划或工作计划制定企业总体战略规划制定控股子公司战略规划或工作计划管理层制定企业总体战略规划审核各职能管理部门、控股子公司的计划制定各职能管理部门、控股子公司的考核指标 审批企业总体战略规划审批各职能管理部门、控股子公司的考核指标总经理批准各职能管理部门工作计划批准各职能管理部门、控股子公司的考核指标制定各职能中心工作计划制定各职能管理部门、控股子公司的考核指标各部门经理（控股子公司）制定本部门（控股子公司）工作计划制定相关作业文件职位说明：管理层：指由股份公司总经理领导下的经营领导班子集体，包括总经理、副总经理、总工程师、财务总监、人力资源总监等。各部门经理（控股子公司）：指股份公司各职能管理部门经理或控股子公司总经理。 管理目标：1、总体发展战略规划清晰、明确且合法合规；2、总体发展战略规划的制定、批准、发布过程符合公 司法、公司章程的规定。关键控制点：1、公司管理层应定期讨论制定及根据外界情况变化及时 调整公司长期和短期的战略规划目标；2、总体战略规划应经公司董事会讨论，董事长签字同意。注释：1、年末，公司管理层依据外部市场环境、经济因素、金 融气候、法律规定、技术进步、竞争对手评估等因素 对现有企业战略规划目标的影响进行综合评价。2、管理层应根据以上评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订。3、管理层在平衡企业的发展及利益基础上制定新的或经 过调整后的战略目标计划。4、战略目标计划应分为长期及短期的，内容应包括企业中长期战略目标、企业组织架构设计、资本结构、市场目标、生产目标、财务及营运回报目标、财务状况改善目标、新产品开发目标、人力资源发展目标等。5、企业战略规划制定后应交由董事会审议决定，最后应由董事长签字批准。6、管理层应将经批准以后的企业规划目标传达给员工知 道，让员工与企业一起达成目标。（二） 总体战略规划的控制 年末12管理层综合评价各种内外部因素对现有企业战略规划目标的影响管理层根据综合评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订 3管理层制定新的或经过调整后的战略目标计划 45董事会批准提交董事会审议中长期总体战略规划目标 经批准的总体战略规划 6 管理层将规划目标传达到各职能管理部门、控股子公司及全体员工 至2.3 （三） 各职能管理部门、控股子公司制定年度综合计划的控制管理目标：1、各职能管理部门及子公司的年度综合计划应 与股份公司的总体战略规划目标一致；2、综合计划应经过充分的讨论以及规定的程序审批。关键控制点：1、各职能管理部门及控股子公司的年度综合计划应服务于股份公司总体规划，是制定年度预算计划的基础。2、年度综合计划应具有可操作性和可考核性。3、年度综合计划的批准和修改应经过规定的程序审批。注释：1、各职能管理部门及各子公司应充分理解股份公司总体战略发展目标，结合总体目标检讨本部门上年度综合计划的执行情况，提出本年度综合计划。2、年度综合计划包括：销售、生产、采购、存货、新产品开发、费用、人力资源、固定资产、利润、成本等预计实现目标。3、年度综合计划报股份公司分管副总经理审核。4、经股份公司分管副总审核的年度综合计划提交管理层审议。 5、经管理层审议通过的年度综合计划发回各职能管理部门及控股子公司，作为编制年度预算方案的依据。收到总体规划目标之后 1各职能管理部门及控股子公司提出本年度综合计划 2 需要修改4修改否？3审核后的年度综合计划提交管理层审议股份公司各分管副总经理审核 5 不需修改审议通过的年度综合计划发回编报部门，作为编制年度预算方案的依据 管理目标：1、公司年度预算方案应经过充分的讨论以及规定的程 序审批。2、经批准的财务预算应严格执行，预算调整应经过批准。关键控制点：1、各职能管理部门及控股子公司依据年度综合计划编制年度财务预算方案。2、财务部在各职能管理部门及控股子公司年度预算方案的基础上编制股份公司年度预算方案。 3、年度财务预算的批准和调整应经过规定的程序审批。注释：1、各职能管理部门及控股子公司依据年度综合计划编制年度财务预算方案。 2、预算计划方案应以公司规定的格式提出，在规定的时间 内完成。3、各条线年度预算计划方案报股份公司分管副总经理审核。4、财务部汇总经分管副总审核的各职能管理部门及控股子公司的预算方案，编制出股份公司财务预算草案，经财务总监审核后，提交管理层审议。 5、经管理层审议通过的预算草案由总经理提交董事会及股东大会审议批准。6、经董事会及股东大会批准后的财务预算发回各职能管理部门及控股子公司，按季、月及部门、控制环节、岗位进行指标分解和控制实施。7、预算执行单位因市场环境、经营条件、国家法规等变化 需要调整预算时，应提出书面申请，按1、2、3、4程序审核批准。8、财务部每月编制预算执行情况表，发现问题，提出改进。 措施。预算执行情况表报财务总监和总经理备查。（四） 年度财务预算的控制管理层批准的年度综合计划 1各职能管理部门及控股子公司提出本年度预算计划方案 32各分管副总经理审核预算计划方案以公司规定的格式提出 4 未通过修改否？财务部汇总预算方案，财务总监审核后，提交管理层审议 7需要调整预算时，提出书面申请。 5