学习情境六 企业所得税计算与申报,子情境二 企业所得税纳税申报,2.1填报月（季）度预缴纳税申报表,2.2填报年度纳税申报表（流程图）,收入明细表,成本费用明细表,纳税调整明细表,弥补亏损明细表,主表,税收优惠明细表,年度纳税申报表（主表）,放大,年度纳税申报表（1.收入明细表）,年度纳税申报表（2.成本费用明细表）,年度纳税申报表（3.纳税调整明细表）,放大,年度纳税申报表（4.弥补亏损明细表）,年度纳税申报表（5.税收优惠明细表）,放大,年度纳税申报表（6.境外所得抵免表）,年度纳税申报表（7.公允计量资产表）,年度纳税申报表（8.广告费跨年调整表）,年度纳税申报表（9.折旧摊销调整表）,年度纳税申报表（10.减值准备调整表）,年度纳税申报表（11.长期股权投资表）,2.3办理汇算清缴相关手续,纳税申报表，财务报表等,企业（送交）,纳税申报表，财务报表等,税务机关（留存),一般情况,2.4开据税收缴款书结清税款,1.纳税人与税务机关签过银税协议(银行、税务局、企业三方签的划款协议)的,在网上纳税申报确认缴款后，税款直接从企业账户划入国库,可以银行回单做为缴款书。 2.没有办理划款协议的纳税人,纳税申报时可到税务局打印缴款书,然后在缴款书规定的缴款期内到银行交税，银行在上面盖章确认。,致谢,2011.3.1,