金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 1 页 共 13 页 K/3 应收应付基本业务流程及单据处理 K/3 应收应付基本业务流程及单据处理 ? 学习本文档需要了解应收应付模块基本知识。 ? 学习本文档后您可以了解应收应付基本业务流程及单据处理。 ? 2007 年 12 月 20 日 V1.0 编写人：陈伟 ? 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权， 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用。 对于内容中所含的版权和其他所有权声明， 您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。 任何未经授权的使用都可能构成对板权、 商标 和其他法律权利的侵犯。 如果您不接受或违反上述约定， 您使用本文件的授权将自 动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证， 也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性。 本文件中介绍的产品、 技术、 方案和配置等仅供您参考， 且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权 人不承诺更新它们。 如需得到最新的技术信息和服务， 您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2007 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。 本期概述 板本信息 板权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 2 页 共 13 页 目 录 1.业务背景 3 1.业务背景 3 2.业务应用场景及案例 32.业务应用场景及案例 3 2.1 应收款转销与应收冲应付的应用. 32.1 应收款转销与应收冲应付的应用. 3 2.2 预收冲应收与预付冲应付 82.2 预收冲应收与预付冲应付 8 2.3 预收冲预付 . 102.3 预收冲预付 . 10 2.4 收款冲付款： . 122.4 收款冲付款： . 12 3、总结 133、总结 13 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 3 页 共 13 页 1.业务背景 1.业务背景 在实际业务中，我们经常会用到一些单据之间的冲销，各种债权债务之间的转换关系， 本文档将结合实际业务，对应收应付模块的业务单据进行概况总结。 2.业务应用场景及案例 2.业务应用场景及案例 2.1 应收款转销与应收冲应付的应用 2.1 应收款转销与应收冲应付的应用 应用场景：B 公司为生产需要向 A 公司采购原材料，采购价款 1000 元，由于 B 公司拥 有 C 公司的债权，委托 C 公司代付款给 A 公司 1000 元货款，A、B、C 公司分别需要做什 么单据？ 2.1.1 A 公司业务处理 销售原材料时： 新增一张销售发票，并审核生成凭证，如图一、图二： 图一 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 4 页 共 13 页 图二 收到 C 公司货款时： 收到 C 公司的货款时，做 C 公司的收款单，如图三。 图三 由于销售发票上的客户是 B 公司，不能与 C 公司的收款单核销。因此需要做应收款转 销将应收 B 公司 1000 元货款转到 C 公司。 进入财务会计应收款管理结算应收款转销，进入应收款转销界面，在转销客户 中选择 C 公司，转销金额录入 1000，勾选该记录点击核销，如图四。 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 5 页 共 13 页 图四 转销时： 应收款转销是指将应收款转移到其他客户的过程，应收款转销将产生一张已经审核的 收款单并且自动与原先的被转销的应收单据自动核销，同时生成一张未审核的其他应收单， 如图五、图六： 图五 图六 审核转销生成的其他应收单，在凭证处理界面选择应收款转销事务类型即可生成凭证。 如图七： 图七 注意：不能直接有其他应收单来生成凭证，否则系统会提示如图八 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 6 页 共 13 页 图八 然后到结算-到款结算核销中，将转销生成的对 C 应收单与前述收款单核销如图九： 图九 2.1.2 C 公司的业务处理： C 公司的业务与 A 公司类似，不同的是 C 公司需要做应付款转销，将应付 B 公司的 款项转到 A 公司，同时新增一张付款单与转销生成的其他应付单进行付款结算核销 如图十： 图十 生成的凭证如图十一： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 7 页 共 13 页 图十一 2.1.3 B 公司的业务处理： B 公司的账面上同时有应收 C 公司的 1000 与应付 A 公司的 1000 元采购款，由于 C 公 司代替 B 公司付款。因此，可以通过应收冲应付将其债权债务冲销。如图十二、图十三： 图十二 生成的凭证如图十三： 图十三 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 8 页 共 13 页 应收冲应付没有生成任何单据，应收冲应付可以实现不同核算项目（如：客户）之间 的核销，在应收冲应付中供应商与客户是相同公司是其中的一种特例。 小结： A、应收（应付）款转销会生成已审核的收款单（付款单）与发票自动核销，同时自动 生成一张未审核的其他应收(应付)单。注意，生成的其他应收（应付）单需要审核，才能将 转销的业务生成凭证， 生成凭证需要在凭证处理中选择应收款转销事务类型， 不能直接对其 他应收单按单生成凭证。 B、应收冲应付不会在系统中产生新的单据，应收冲应付的核算项目可以不同。 C、预收款转销、预付款转销与应收应付款的转销类似，区别是预收预付款的转销是生 成退款单与原先的预收单、预付单自动核销并生成新的预收单和预付单。 2.2 预收冲应收与预付冲应付 2.2 预收冲应收与预付冲应付 应用场景： A 公司预收 B 公司的采购款 500 元， 收到货款后 A 公司开据发票给 B 公司， A 公司和 B 公司需要做什么单据如何核销？ 2.2.1 A 公司的业务处理 收到货款： A 公司收到 B 公司货款做预收单，并审核生成凭证如图十四： 图十四 发货时开据发票： A 公司开据发票给 B 公司，新增一张销售发票，审核并生成凭证如图十五： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 9 页 共 13 页 图十五 核销：预收冲应收 预收与应收都是挂同一个客户， 上述业务完成后需要做预收冲应收进行核销， 如图十六： 图十六 注意：预收冲应收业务中，预收单与发票所挂的核算项目必须一致才能核销，如果不 是同一核算项目，系统会给出图十七提示： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 10 页 共 13 页 图十七 注意：可以在系统参数中控制预收冲应收是否生成凭证，如图十八： 图十八 如果预收单的往来科目是预收账款，发票上的往来科目是应收账款，则核销时需要生 成凭证，在上图中勾选“预收冲预付需要生成凭证” 。 在凭证处理界面选择事务类型预收冲应收，生成如图十九凭证： 图十九 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 11 页 共 13 页 2.3 预收冲预付 2.3 预收冲预付 应用场景：甲公司委托乙公司向丙采购一批商品，甲公司预付乙公司 1800 元，乙公司 同时将该款项预付给丙公司， 丙公司收到货款后直接发货并开发票给甲公司， 这时乙公司的 业务如何处理？ 由于乙公司预收甲公司货款 1800，同时预付丙公司 1800，通过预收冲预付将此业务单 据核销，如图二十： 图二十 预收冲预付会生成应收退款单和应付退款单，并且自动审核后分别与预收单和预付单 核销，如图二十一、二十二： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 12 页 共 13 页 图二十一 图二十二 在凭证处理界面选择预收冲预付事务类型按单生成凭证，如图二十三： 图二十三 小结： A、预收冲预付会生成应收退款单和应付退款单分别与原先的预收单和预付单核销； B、预收冲预付可以是不同的公司之间单单据冲销，如上例中预收冲预付是甲公司和丙 公司的单据。 2.4 收款冲付款： 2.4 收款冲付款： 应用场景：A 公司需要付款 2500 给 C 公司，由于 A 公司无法通过网上银行转帐给 C 公司，付现金给 B 公司，由 B 公司通过网上银行转款给 C 公司，B 公司的业务如何处理？ 收到 A 公司款新增一张收款单，审核并生成凭证，付款给 C 公司时候做一张付款单， 审核并生成凭证，最后需要做收款冲付款，如图二十四： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 第 13 页 共 13 页 图二十四 生成凭证如图二十五： 图二十五 收款冲付款生成单据与预收冲预付一样， 都是生成两张退款单分别与收款单和付款单核 销。收款冲付款单据挂不同的核算项目可以核销。 3、总结3、总结 以上案例中分别应用到应收款转销、应收冲应付、预收冲应收、预收冲预付、收款冲付 款等事务类型，应付系统的单据与之类似。