商业银行经营学试卷(B)一、单项选择题（每小题2分，共20分）1. 巴塞尔协议(1988年)将银行担保业务的信用风险转换系数定为（ A ）A100 % B.50% C . 20% D. 0%2. 巴塞尔协议规定，协议签署国银行的核心资本对风险资产比率不应低于（A）A4%B7%C8% D50%3.我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的（ B ）。A. 10%B.15%C.20%D.50%4. 商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（B）A3个月B6个月C9个月 D12个月5. 现金比率越高，说明企业即期偿债能力越强。通常这一比例应保持在 ( D )以上。A10% B20% C . 8% D.5%6 工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，该分理处的最适运钞量是16.63万元/次，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则现金调拨临界点为（ C ）万元。 A2 B5 C . 7 D.12二、判断题(正确打“”，错误打“”；每小2题分，共10分)1. 当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。( )2. 作为上市银行，其股票市盈率越高，则说明其盈利功能越强。( ) 3. 商业银行所持固定收入的金融工具的市场价值与市场利率的变化呈同方向变化。 ( )4. 抵押贷款条件下，借款人的抵押物必须转移占管权归属银行保管。( ) 5. 所谓二级储备是指商业银行所持有的短期有价证券资产。( ) 三、计算题（每小10题分，共20分）1. 已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？ 2. 某银行用10的加权平均资金成本筹得1500万资金，扣除6的法定存款准备金之后用于投资。投资两种证券，一种是12的应税证券，一种是10的免税证券，该银行所处边际税率为33，如何进行投资组合以获得最高收益？ 应税证券：150010%/12%1250 免税证券：1500（1-6%）-150010%/12%160 三、简答题（每小10题分，共30分）1. 简述商业银行证券投资的功能。商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。围绕这个基本目标，商业银行证券投资具有以下几个主要功能。 1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。3）保持流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。4）合理避税。商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，而地方政府债券往往具有税收优惠，故银行可以利用证券组合达到避税的目的，使收益进一步提高。 2. 简述商业银行短期借款的渠道？ 商业银行的短期借款有同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、大面额存单、发行短期金融债券以及欧洲货币市场借款等主要渠道。3. 简述银行表外业务的主要种类。 表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以提示。广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括传统的无风险的中间业务。 通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务，包括：（1）贷款承诺。（2）担保。（3）金融衍生工具。（4）投资银行业务。广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等金融服务类业务。五、论述题（每小题20分，共20分）试论述商业银行贷款信用分析的内容。 答案要点银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“五C”原则：借款人的品格（Character）、借款人的能力（Capacity）、企业资本（Capital）；贷款的担保（Collateral）和借款人经营的环境条件（Condition）。 要求对这五个方面展开分析。六、案例分析（每小题15题分，共17分） 日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。 根据案例，回答问题：（1）资本金对于银行来说，意味着什么?（2）日本幸福银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义?答案要点 （1）商业银行的资本是银行从事经营管理活动的基本物质条件，要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。（2）一般来说，银行经营管理者总是倾向于使用较少的资本千方百计地扩展资产业务，以获得较大的股权收益率和盈利水平，其必然结果是增大银行的经营风险；而银行管理当局则更重视银行系统的稳定和保护存款者的利益，因而要求商业银行提高资本比率，以保证银行业务经营的稳健。巴塞尔协议将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ，并且规定银行的核心资本比率为4，全部资本比率为8。我国的商业银行法第4章第39条第1款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。 3