商业银行资产负债业务,商业银行的沿革与发展 商人 兑换商 早期银行 英格兰银行 现代商业银行,复习,商业银行的定义 现代商业银行是以获取利润为经营目标、 以多种金融资产和金融负债为经营对象、 具有综合服务功能的金融企业。,复习,商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务,复习,商业银行的组织形式 总分行制和单一银行制 全能银行制和银行分业制 股份制银行和私人银行,复习,现代商业银行的发展趋向 业务经营综合化 银行资产证券化 金融创新及其影响 银行电子化 商业银行面临的挑战,商业银行负债业务 商业银行资产业务 商业银行国际信贷业务,2.1商业银行负债业务,负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其它业务的基础。 银行资本 存款 短期借入款,商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金，它是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本。 有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，称为银行的债务资本。,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,1、资本的功能 营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营 保护功能：存款人利益 管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率） 美国联邦储备理事会给银行资本所下的定义：对不可预见的损失起缓冲作用；协助维持公众对银行的信心；在不能偿债的情况下对提款人提供部分保护；支持银行的合理增长。,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成 1）银行资本的构成，存在争论。 2）美国联邦管理机构对银行资本制定了标准。 一级资本（核心资本） 由普通股、优先股、盈余、未分配利润、可转换证券、呆帐准备金及其它资本储备组成。 二级资本（从属资本） 包括有偿还期限的优先股、资本期票和债券等。,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,3）银行资本的主要组成 普通资本：对银行收入和资产的要求落在银行存款、借款、优先资本之后。 优先资本：在股息分配和资产清偿上先于普通资本。 其它资本：包括资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金 其它来源,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成,普通资本 普通股 是一种所有权证明：经营决策权、银行利润和资产的分享权、新股认购权。 股票的帐面价值=股数*面额 资本盈余：股票溢价部分。 未分配利润 银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额。,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成,优先资本 优先股：银行收益和资产分配权先于普通股。 特点：股息固定、无干预权和决策投票权、对银行资产的要求权先于普通股、没有偿还期。 资本票据和资本债券：又称附属债务。 资本票据指期限较短，有大小不同额度的银行借据。 资本债券指期限较长、发行面额较大的债务凭证。 可转换债券：以上两种优先资本中有一部分可按事先约定在一定时期内转换为普通股。,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成,其它资本 资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金； 按照一定比例从税前利润中提取出来的； 优点：免交所得税； 筹资成本小。 限制性措施。,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成,其它来源 银行持股公司债务 售后回租,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成,4）我国商业银行的资本 银行的积累资金：税后留利 未分配盈余 盈余的形成和利润分配使用的时间差 股份资金 发行股票的方式筹集资本。,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,2、资本的构成,3、商业银行资本需要量的测定 1） 影响银行资本需求量的因素 整个国家及银行所处地区的经济形势 银行信誉的高低 银行负债结构 银行资产质量 银行业务经营活动的规模,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,东南大学远程教育,商业银行经营管理,第 四 讲,主 讲 教 师： 曹 卉 宇,2）资本充足程度衡量 所谓资本充足程度是指银行管理当局要求银行在一定资产规模下，必须持有的资本数量。 资本比率 纽约资本充足度公式 综合分析方法,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,3、商业银行资本需要量的测定,资本比率 资本/存款 资本/资产 资本/风险资产 资本/贷款和贴现,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量,纽约资本充足度公式 无风险资产 风险较小资产 普通风险资产 风险较大资产 有问题资产 亏损资产和固定资产,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量,综合分析方法 银行的经营管理水平 资产的流动性 以往的收益状况及收益保留额 银行股东的特点和资信 营业费用 存款结构的潜在变化 经营活动的效率 在竞争的环境下，银行满足本地区金融需求的能力,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量,3） 资本充足程度的国际标准 -巴塞尔协议 资本标准 资产的风险权数 资本/风险资产,2.1 商业银行负债业务,一、银行资本,3、商业银行资本需要量的测定,1、存款的来源 1） 流动资金：进入生产和流通领域的资金； 应付未付款项和开出支票还未交换转帐的款项； 业主以货币形式暂时闲置的资本； 存在银行帐户上的流动资金。 2） 其他社会闲置资金：尚未进入产业界的游离资金或闲置资金； 3） 银行的放款：产生派生存款。,2.1 商业银行负债业务,二、存款：被动负债,2、存款的传统分类：活期存款、定期存款、储蓄存款 1）活期存款 随时存取支付、用于交易和支付用途、支用时须使用银行规定的支票、是客户从银行取得贷款和服务的先决条件。 成本高，不支付利息或支付较低的利息。 重要的资金来源； 密切与客户的关系； 支票很少提现； 允许透支。,2.1 商业银行负债业务,二、存款,2）定期存款 存户预先约定期限的存款； 利息高于活期存款； 稳定的资金来源； 定期存单，不能转让和流通，但可做为抵押品； 存款准备金率低于活期存款。,2.1 商业银行负债业务,二、存款,2、存款的传统分类,3）储蓄存款 针对居民个人积储货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务； 个人、非盈利组织、政府机构、盈利公司； 活期储蓄和定期储蓄。,2.1 商业银行负债业务,二、存款,2、存款的传统分类,3、存款业务的创新 帐户多样化、服务便利化、利率浮动化、工具证券化 自动转帐服务帐户 可转让支付命令帐户 超级用户转让支付命令帐户 货币市场存款帐户 协定帐户 可转让定期存单 定活两便存款帐户 个人退休金帐户 股金提款单帐户,2.1 商业银行负债业务,二、存款,1、同业借款 同业拆借 抵押借款 转贴现借款 2、向中央银行借款 再贴现 直接借款 3、回购协议 4、其它,2.1 商业银行负债业务,三、短期借入款,1）同业拆借 商业银行和其他金融机构之间的临时借款。,2.1 商业银行负债业务,三、短期借入款,1、同业借款,2） 抵押借款 循环借款或时间稍长时，进行抵押借款 客户的抵押资产，银行持有的票据、债券、股票等金融资产。,2.1 商业银行负债业务,三、短期借入款,1、同业借款,3）转贴现借款 贴现是票据持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除利息后付现款给票据持有人的行为。 银行将已经贴现但未到期的票据交给其它商业银行或贴现机构，要求给予转贴现，以获得资金融通。,2.1 商业银行负债业务,三、短期借入款,1、同业借款,2、中央银行借款 1） 再贴现 商业银行把办理贴现业务时买进的未到期票据，再转卖给中央银行，提前取得资金融通。 2）直接借款 商业银行用自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。,2.1 商业银行负债业务,三、短期借入款,3、回购协议 回购协议就是通过出售金融资产取得资金， 在出售时，出售人同意在一定日期按预定价格 再购回此项金融资产。,2.1 商业银行负债业务,三、短期借入款,票据业务 放款业务 证券业务,2。2 商业银行的资产业务,票据贴现 票据抵押放款,2.2 商业银行资产业务,一、票据业务,放款业务的种类 银行放款的依据 放款风险和放款保护 1. 放款风险 2. 放款保护,2.2 商业银行资产业务,二、放款业务,银行证券投资的目标 1. 取得收益 2. 降低风险 3. 补充资产流动性 银行证券投资种类 1. 政府公债 2. 公司公债 3. 公司股票,2.2 商业银行资产业务,三、证券业务,境外筹资 国际信贷与投资,2.3 商业银行的国际借贷业务,欧洲货币市场借款 国际债券,2.3 商业银行的国际借贷业务,一、境外筹资,国际信贷 1. 进出口融资 2. 国际放贷 国际投资 1. 银行国际投资的种类 2. 银行投资资金的投放与回收,2.3 商业银行的国际借贷业务,二、国际信贷与筹资,