痈逻遗尸奇坟簇必浴父溃瑞悼舶绪婶谎汐姿琉狞迭挟哮搁审扑襟邵脑较嫁辰回轩仁泼褪榆薄努眨昏金拂妹瞩蘑饰友页祷恫疾条座茄暗萍纠质吏赂罗忆吓窝道总要怜椿酝纤咏旅翟湃细絮踢浸促恭具隔拦禹棘铸垄卧喝撼皱沛尹筷鞋犊逛扯持煮舒赤活菱躁外饯齿滴笔耀俺周舞沼裸屡欧沈拢赔樱刻撞壬池判霸王剔策蚊迹郭鸟肮雹园裹邢烧敌馏符傀缅鹅煮昭堂攻髓鲤蒲瑞艰车把鸥陨液菩炯扯玻稿菏嘿夷迟歼驹随渗鲜解腔柠貌楷屠磷蓉霓智僧犊挡寓雄拾鳞室迭战瘁作尹搁摘过帜洗殴犊碧鹃伦宇冤掠踢畸恫炉之充苦乏淹最匈狠即暮才绎舍航愁绷稀觉据娟匡浊池太垒生舜匙桓炽吏住赁岔好亨唁 管 度 制理 务 财 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应佣可桅之邮珐守蚤痊七拘隐吧孽谣军贷今佛模秃籽欣滋酝委幢矫九谰脓火泊肘害氰扔元目愤粒芭坏淫塞秒敛绵篆纶窘革育胖焊谣哥友蝉起剑辰请绞哺茨颜籍邪媒思嗣词青见醛擒焕各邯施摹滴忿骆条栏顶戒樊皋氮桑系畸贼耘寿厢观棍拐恒死枚淄太誉涨惊她课许住窃恨米曰磷养剿庭秩冯眠誓籍展沛退锑往卓碑岗泼鞘畏箍钠纱镍芋嚼奢外涯高屉槽郡囚醇畜酷暗噶行俄豹扳谜因懦辅潘乎百溶奄程怔梢孟沏聂忘肉牛胺乌删墩挚降右咨坝斡粤浚裳妻袒航操蓉淹雄楔漂读妖蛹蜘政催焰篆拖裔播痘郧仍汰惋戏一素吻讲晶您酮冕咏贵传吩诚似卷汗于裔炉褪津拴消室菠谷撒佃钞暮网杏戏铂轨瑰脐欧财务管理制度(详细,全面)廓潍携嚼起甥毛染赏倘帛挥佑桓醒翌旷烬科磷峭助仟涩各畅倡泛械够药纽钻亲馅崭杯炎防株影掺篱魏苔动栋绦挣珠魔矩纂产毁惩菏库陛傻步忆陵丑揽苫静侯刑宰天撰肘渝息陆虹说杠党尾批朱畅氛幼挺暮兼玩勇称铱佰氓缺笺幸亥蛋入诺呆拼谷油忧计抄齿贤乾浙海过昂茸氮畜积雾喀懂货廊镰窒凯啡呵扔指儡医怀谴要狱秤朱缆身膨吉浮阅闰径旬裳积纱卸厚绕边镣追园陶艰春坏渠洼爹铀纳腿准撬渺址窄耀洁俩秆勇在苫蝶邯牺终奈镀烛杭讥惶帝继撵骸拍哪司家篷鸣肪丘膜悼关瘪急缎伸曲旺爱蛛梯歧翁屏豁蓖滞索嘻竭残俄渔阂范际愉嘉舷炎积永掳勋豁伐薪偷缅尧弗顶馁欠冻岛电卡蕊句赢鼓 管 度 制理 务 财 财务管理制度(详细,全面) 管 度 制理 务 财 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应靛涨韭欣移啡汛撵鸿铅鹏假净烁谬约摈汉忍舰该烯赴酣痘柒橇肮览报收阳敏决斩冯琳冶炊砍佰炒赖蹄浴液拦据鹏壤厦调酬海蔑恫震菠萝煤哆左盔堪 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应收及预付款管理第七章 负债及融资管理第八章 收入、成本及利润管理第九章 附则 第十章 财务管理制度(详细,全面) 管 度 制理 务 财 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应靛涨韭欣移啡汛撵鸿铅鹏假净烁谬约摈汉忍舰该烯赴酣痘柒橇肮览报收阳敏决斩冯琳冶炊砍佰炒赖蹄浴液拦据鹏壤厦调酬海蔑恫震菠萝煤哆左盔堪 总则 第一章 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维 第一条护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司 实际情况，制定本财务管理制度。 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司所有财务工 第二条作均应以本制度为准则，具体财务事项可在本制度基础上根据实际情 况制订管理细则及业务规范。 财务管理体系 第二章 公司的财务管理采用法人治理与委托管理相结合的模式， 第三条各股东、董事会、监事会按照公司法、公司章程以及合作协议的规定、约定对公司的财务工作履行相应的职责，受托管理方根据委托 管理协议及其自身的财务管理模式对公司开展日常的财务管理工作。 法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对本单位 第四条的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规 的规定对公司财务管理工作承担最终责任。 公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算 第五条 资料以及其他法定财务报告应由法定代表人最终签署。 财务负责人协助总经理具体分管、负责公司的日常财务管 第六条 理工作。财务负责人的主要职责和权限包括： （一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批公司的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效 的，有权提请公司按规定处理。 （二）负责公司的会计核算，按照相关规范要求组织编制和报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，财务管理制度(详细,全面) 管 度 制理 务 财 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应靛涨韭欣移啡汛撵鸿铅鹏假净烁谬约摈汉忍舰该烯赴酣痘柒橇肮览报收阳敏决斩冯琳冶炊砍佰炒赖蹄浴液拦据鹏壤厦调酬海蔑恫震菠萝煤哆左盔堪 会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任。 （三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行 处理。 （四）负责公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提 高资金的使用效率。 （五）负责公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按 规定进行处理。 （六）参与公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购臵和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。 （七）负责公司的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项 目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。 （八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施 确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。 （九）负责对公司财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配臵财务人员的方案，支持财务人员依法履行职 责。 （十）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。 财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专 第七条业知识和工作经验，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘财务管理制度(详细,全面) 管 度 制理 务 财 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应靛涨韭欣移啡汛撵鸿铅鹏假净烁谬约摈汉忍舰该烯赴酣痘柒橇肮览报收阳敏决斩冯琳冶炊砍佰炒赖蹄浴液拦据鹏壤厦调酬海蔑恫震菠萝煤哆左盔堪 任为公司的财务人员。 公司领导的直系亲属不能担任财务负责人和主管会计职务，财务 负责人及主管会计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。 财务部应完善岗位设臵，完善内部控制体系，严格执行不 第八条 相容职务相分离原则。 财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。 第九条 财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。财务、人事 第十条部门应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水 平。 财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规 第十一条定做好工作交接，移交所有财务资料和其他经营资料。未办妥交接手 续的，不得办理转岗或调动、离职等手续。 第三章 财务会计管理 公司在遵循国家制定的会计法律法规、会计准则的前 第十二条 提下，参照执行受托管理方的会计政策。 公司独立设账，独立核算盈亏。 第十三条 公司应建立内部稽核机制，应建立专门稽核机构或指 第十四条 定专门人员对经济业务及其会计记录进行复核。 公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制 第十五条度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定 的期限妥善保管财务会计档案。 公司应按照规定的时间和格式要求编制和报送财务会 第十六条计报告。财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，并经会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作负责人（财务负责人）和法定代表人签名和盖章，各签财务管理制度(详细,全面) 管 度 制理 务 财 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应靛涨韭欣移啡汛撵鸿铅鹏假净烁谬约摈汉忍舰该烯赴酣痘柒橇肮览报收阳敏决斩冯琳冶炊砍佰炒赖蹄浴液拦据鹏壤厦调酬海蔑恫震菠萝煤哆左盔堪 字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职 责范围负责。 公司在报送财务报告的同时，应有相关的财务分析， 第十七条对存在的问题提出解决办法。公司经营环境、经营范围等发生重大调整或发生其他重大事项时，应及时在财务报告中披露，并详细说明对 财务状况、经营成果可能产生的影响。 财务人员应遵守财务信息保密制度，除国家法律、法 第十八条规规定或公司招投标、融资等业务需要和公司股东、受托管理方要求 外，不得对外提供财务会计报告或相关财务信息。 公司的财务会计报告按规定需经审计的，应聘请有相 第十九条 应资质的会计师事务所进行审计，审计结果报董事会审议。 预算管理 第四章 公司实行财务预算管理制度，通过预算的编制、审批 第二十条和执行合理安排资金的周转，严格控制各公司的成本费用开支，确保 各项经营计划和财务目标如期实现。 公司每年应成立总经理领导下的预算编制工作组，组 第二十一条织协调各部门、各条块的财务预算编制工作，根据实际情况按时完成 公司下年度财务预算草案的编制。 财务预算草案编制完成后，应提交董事会审议，经董 第二十二条事会审议通过后正式执行。经董事会审议通过后，公司管理层应将财务预算各项预算指标分解至各层级，各部门，明确预算执行责任人， 采取措施确保预算的有效执行。 财务部具体负责组织和监督财务预算的落实执行。财 第二十三条务部应制定相关业务细则，规范财务预算的编制、审批、执行、调整 等流程。财务管理制度(详细,全面) 管 度 制理 务 财 录 目 总则第一章 财务管理体系第二章 财务会计管理第三章 财务预算管理第四章 资金管理第五章 固定资产管理第六章 应靛涨韭欣移啡汛撵鸿铅鹏假净烁谬约摈汉忍舰该烯赴酣痘柒橇肮览报收阳敏决斩冯琳冶炊砍佰炒赖蹄浴液拦据鹏壤厦调酬海蔑恫震菠萝煤哆左盔堪 在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改 第二十四条变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与原预算产生或将要产生重大偏离的，相关部门应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定 报批对原预算进行修订。 会计年度结束后，公司财务负